更多"[判断题]股票期权的行权价格是指:上市公司向激励对象授予股票期权时所确"的相关试题:
[多选题]上市公司在授予激励对象股票期权时,应当确定行权价格或行权价格的确定方法。行权价格不应低于下列价格较高者:
A.股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价;
B.股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价;
C.股权激励计划草案摘要公布后一个交易日的公司标的股票收盘价;
D.股权激励计划草案摘要公布前20个交易日内的公司标的股票平均收盘价;
[判断题]股票期权的授予价格是指:上市公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得上市公司股份的价格。
A.正确
B.错误
[判断题]上市公司因标的股票除权、除息或其他原因需要调整行权价格或股票期权数量的,可以按照股票期权计划规定的原则和方式进行调整。
A.正确
B.错误
[判断题]股票期权的可行权日是指激励对象可以开始行权的日期。可行权日无须为交易日。
A.正确
B.错误
[判断题]股票期权有效期过后,已授出但尚未行权的股票期权可重新申请行权。
A.正确
B.错误
[判断题]激励对象的股票期权的行权申请以及限制性股票的锁定和解锁,经董事会或董事会授权的机构确认后,上市公司应当向证券交易所提出行权申请,由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
A.正确
B.错误
[单选题]股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于( )。
A.3个月
B.12个月
C.6个月
D.24个月
[判断题]激励对象可以其获授的股票期权在规定的期间内以行权日的市价购买上市公司一定数量的股份,也可以放弃该种权利。
A.正确
B.错误
[单选题]某企业以100元/吨的期权价格购入豆粕看涨期权合约一张,行权价格为1900元/吨,如果不考虑交易费用,那么当该期权合约到期时豆粕的价格为多少,该企业行使期权可以至少不发生亏损()。
A.大于等于1900元/吨
B.小于等于1900元/吨
C.大于等于2000元/吨
D.小于等于2000元/吨
[判断题]已行权的股票期权应当及时注销。
A.正确
B.错误
[判断题]尚未行权的股票期权,以及不得转让的标的股票,应当予以锁定。
A.正确
B.错误
[单选题]某投资人购买了1股股票,同时出售该股票1股股票的看涨期权。目前股票价格为15元,期权价格2元,期权执行价格为15元,到期日时间为1年。如果到期日股价为18元,则该投资人的投资净损益为( )元。
A.2
B.-2
C.3
D.-3
[单选题]下列关于上市公司股票期权行权日财税处理的说法中,正确的是()。
A.上市公司应根据行权情况,确认成本或费用,同时结转等待期内确认的资本公积
B.求际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差领及数量,计算确定作为当年工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除
C.个人从上市公司获取股权激励并行权,允许递延至转让环节缴纳个人所得税
D.自2019年1月1日,个人从上市公司取得股权激助的行权所得并入当年综合所得计算纳
[判断题]股票期权的授权日是指上市公司向激励对象授予股票期权的日期,授权日必须为交易日。
A.正确
B.错误
[单选题]企业买入国债看涨期权,就是具有在行权日按照行权价()。
A.买入该国债标的的义务
B.买入该国债标的的权利
C.卖出该国债标的的义务
D.卖出该国债标的的权利
[单选题]‘ 年 1 月 1 日,麓山公司向其 32 名管理人员每人授予 15 万份股票期权。其行权条件为:(1)2018 年年末,可行权
条件为公司净利润增长率不低于 18%;2019 年年末的可行权条件为 2018 年~2019 年两年净利润平均增长率不低于 15%;2020 年年末的可行权条件为 2018 年~2020 年三年净利润平均增长率不低于 12%;(2)每份期权在授予日的公允价值为 6 元。行权价格为 3 元/股;(3)2018 年末,净利润增长率为 16%,麓山公司预计 2019 年有望达到可行权条件。同时,当年有 2 人离开,预计未来无人离开公司。2019 年末,净利润增长率为 12%,但公司预计 2020 年有望达到可行权条件。2019 年实际有 2 人离开,预计
2020 年无人离开公司。2020 年末,净利润增长率为 10%,当年无人离开;(4)2020 年末,激励对象全部行权。下列有关股份支付的会计处理,不正确的是( )。
A.2018 年 12 月 31 日确认管理费用 1440 万元
B.2019 年 12 月 31 日确认管理费用 330 万元
C.2020 年 12 月 31 日确认管理费用 840 万元
D.2020 年 12 月 31 日行权计入资本公积——股本溢价的金
额为 3360 万元
[单选题]某股票的现行价格为 20 元,以该股票为标的资产的欧
式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为 24.96 元。都在 6 个月后到期。年无风险利率为 8%,如果看涨期权的价格为 10 元, 看跌期权的价格为( )元。
A.6.89
B.13.11
C.14
D.6
[单选题]某股票的现行价格为 20 元,以该股票为标的资产的欧 式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为 24.96 元。都在 6 个 月后到期。年无风险利率为 8%,如果看涨期权的价格为 10 元,
看跌期权的价格为( )元。
A.6.89
B.13.11
C.14
D.6
[单选题]同时售出甲股票的1股看涨期权和1股看跌期权,执行价格均为50元,到期日相同,看涨期权的价格为5元,看跌期权的价格为4元。如果到期日的股票价格为48元,该投资组合的净损益是( )元。
A.5
B.7
C.9
D.11
