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[多选题]下列属于贵金属代理销售真实性审计的审计方法是()。
A.调阅监控录像和库存登记簿,结合传票、凭证等资料,审查分析黄金赎回是否真实、合规与有效,是否存在虚假交易行为等。
B.审查核实延期提货方式销售的贵金属购回是否按贵金属企业规定的购回流程进行购回且提供提货凭证,黄金未交付客户前是否了办理购回。
C.审查分析出现实物黄金延期提货业务违约时,经办网点收到黄金企业划付的违约金时是否作为网点中间业务收入,各项收费是否合理等。
D.评价为客户办理贵金属延期提货业务各环节是否合规。
[多选题]15.下列属于证券投资基金代理销售内部控制审计的审计方法是()。
A.分析本级行收取的投资者开户、转托管、历史交易查询、账户冻结等业务手续费是否及时足额入账。手续费评价费率执行是否合规,是否人为降低手续费费率。
B.通过基金销售信息管理系统查阅基金销售情况,并与相关中间业务报表、基金销售计划进行对比,分析计划完成的可靠性。
C.审查一级分行开办基金代理销售业务是否设有专门从事基金代理销售业务管理的部门和人员。
D.审查代理销售网点是否按业务规则及操作规程受理客户的各类基金交易申请,负责基金凭证、报表及客户资料的打印、保管,向客户营销代理的基金产品,接受客户的咨询服务及投诉。
[单选题]下列不属于贵金属交割和保管审计方法的()。
A.审查分析在贵金属业务系统中是否按贵金属企业、品种、规格分别开立表外账户,严格执行库存交易操作,记录实物贵金属产品出、入库情况及库存余额变化情况。
B.审查贵金属调拨是否逐级进行申请、审批。
C.审查贵金属产品交接是否在农业银行指定库房进行,并由指定监交人负责监督交接的全过程;贵金属产品交接过程是否有音视频记录,并按有关规定保存图像资料。
D.审查核对本级行代理手续费入账金额是否与上级行下划金额一致。
[多选题]下列属于证券投资基金代理销售真实性审计的审计方法是()。
A.审查分析签订的代理合同或协议是否体现双方的权利与义务,是否经法律部门审核。评价代理合同或协议条款是否公平公正;是否认真履行合同或协议约定的条款。
B.分析个人客户申请办理基金业务是否本人亲自办理而非他人代办,机构客户申请办理基金业务是否由经办人提供加盖公章并经法定代表人亲笔签字的法人代表授权委托书、经办人的有效身份证件原件及复印件,机构客户盖章是否与预留银行印章一致等重要资料。
C.调阅基金代理销售合同或协议,查看基金销售录像,审查银行在基金销售中是否向客户明确农业银行的身份是代理销售机构,对于基金产品产生的收益和亏损,农业银行不承担任何责任。
D.通过基金销售信息管理系统查阅分析投资者账户信息、交易明细信息等,并与信贷管理系统相关客户信息及信贷业务发生明细信息匹配,抽查测试有无信贷资金流入证券市场现象。
[判断题]穿行测试法是内部控制审计特有的方法,是审计人员按照被审计分行提供的业务流程,从头到尾重新执行一遍的方法,主要作用是评估查找内部控制在设计层面的缺陷。()
A.正确
B.错误
[多选题]内部控制审计报告的审计意见类型有( )。
A.无保留意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
[判断题]为企业内部控制提供咨询的会计师事务所,须同时为同一企业提供内部控制审计服务。
A.正确
B.错误
[单选题]标准内部控制审计报告不包括( )。
A.企业对内部控制的责任段
B.注册会计师的责任段
C.会计师事务所合伙人的签名和签章
D.注册会计师的签名和签章
[判断题]为企业内部控制提供咨询的会计师事务所,可以同时为同一企业提供内部控制审计服务。(0.29分)
A.正确
B.错误
[多选题]内部控制审计的总体目标包括()。
A.充分性
B.适当性
C.有效性
D.健全性