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[单选题]甲企业(小规模纳税人)对外提供劳务派遣服务,2019年2月取得含税收入共130万元,代用工单位支付给劳务派遣员工工资10万元。甲企业就此项业务未选择差额纳税。甲企业当月应纳增值税为()万元。
A.6.19
B.3.79
C.3.9
D.5.71
[单选题] 甲企业为增值税小规模纳税人,2017年7月,甲企业销售自己使用过3年的小货车,取得含税销售额41200元;销售自己使用过的包装物,取得含税销售额82400元。甲企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
A.2400
B.3600
C.2800
D.3200
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2020 年 11 月从小规模纳税人处购入一台生产用机器设备,取 得普通发票注明价款 60 万元,税额为 1.8 万元,委托乙运输公司运输,支付运输费,取得增值税专 用发票注明价款 2 万元,税额为 0.18 万元,则甲企业该设备企业所得税的计税基础是( )万元。
A.60
B.62
C.63.8
D.63.98
[单选题]甲房地产公司(一般纳税人)将自己开发的办公楼对外出租,2020 年 8 月取得含增值税租 金 800 万元、押金 100 万元,甲公司对押金单独记账核算,支付装潢及修缮费用取得增值税普通发 票注明的税额为 5 万元,已知不动产租赁和建筑服务适用的增值税税率为 9%,不考虑其他因素,则 甲公司当月应缴纳的增值税为( )万元。
A.74.31
B.69.31
C.66.06
D.61.06
[判断题]一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。
A.正确
B.错误
[单选题]纳税人销售或者提供加工、修理修配劳务的增值税税率为( )。
A.0%
B.6%
C.9%
D.13%
[单选题]纳税人销售或者提供加工、修理修配劳务的增值税税率为( )。(“电力工程造价从业人员职业能力培训教材”《综合知识》册)
A.0%
B.6%
C.9%
D.13%
[单选题]一般纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 ( )的征收率计算缴纳增值税。
A.0.03
B.0.05
C.0.06
D.0.11
[单选题]小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依( )的征收率计算缴纳增值税。
A.0.03
B.0.05
C.0.06
D.0.11
[判断题]企业将劳务用于对外捐赠的,应当视同提供劳务,确认视同销售收入。
A.正确
B.错误
[单选题]纳税人销售自产的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》所列资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税( )政策。
A.直接减免
B.即征即退
C.先征后退
D.先征后返
[判断题]
小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。
A.正确
B.错误
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人,主营二手设备交易,2020 年 10 月取得含税销售额 41.2 万元; 除上述收入外,该企业当月又将本企业于 2007 年 6 月购入自用的一台旧机械翻新设备和 2010 年 10 月购入自用的一台旧机械翻新设备分别以 10.3 万元和 35.1 万元的价格出售,已知小规模纳税人销 售旧货(二手车除外)和自己使用过的固定资产依照 3%征收率减按 2%征收增值税。则该企业当月应 缴纳的增值税是( )万元。
A.2.52
B.1.68
C.2.02
D.2.12
[多选题]浙江某物流增值税小规模纳税人2020年2月取得应税销售收入,并于当月开具发票,但在3月份发现开票金额有误需要重新开具,该纳税人正确的做法包括:
A.应按照3%征收率开具红字发票
B.应按照1%征收率开具红字发票
C.重新开具税率3%的蓝字发票
D.重新开具税率1%的蓝字发票
E.由于征收率变化无法重新开具
