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[单选题]‡年该居民企业子公司境外所得税的抵免限额是( )万元。
A.425
B.450
C.650
D.700
[单选题]‡年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额是( )万元。
A.900
B.850
C.1400
D.1300
[多选题]居民企业境外所得在我国计算税收抵免限额时,采用的方法包括 )。
A.分国分项
B.分国不分项
C.不分国不分项
D.不分国分项
E.分地区不分项
[单选题]‡年该居民企业境外所得税的实际抵免额是( )万元。
A.918
B.745
C.750
D.718
[单选题]我国居民企业 适用25%的企业所得税税率)在乙国设立一个全资子公司。2020年该公司取得乙公司分回的利润360万,乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元,当年税后利润的50%用于分配,乙国预提所得税税率10%,则该企业来源于乙国的应纳税所得额是 )万元。
A.360
B.460
C.500
D.600
[单选题]该企业2021年境外所得的抵免限额是( )万元。
A.2.25
B.2.50
C.9.00
D.1.00
[单选题]该企业2021年境外所得的抵免限额为( )万元。
A.15
B.20
C.25
D.30
[单选题]杭州市某居民企业2019年来自境外B国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元,2020年在我国境内所得160万元,来自境外的分公司税后所得20万元,在B国已经缴纳所得税额5万元,其应在我国汇总缴纳企业所得税 )。
A.40.25万元
B.46.25万元
C.41.25万元
D.40万元
[单选题]’年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是( )万元。
A.12.5
B.15
C.30
D.36
[单选题]如果2019年境外实际已纳税额超过抵免限额,可以在( )年内抵补。
A.1
B.3
C.5
D.10
[多选题]甲企业为我国的居民企业,在海外持股多家企业,如果甲企业想要使用间接抵免法抵免境外所得税,下列情况符合条件的有 )。
A.甲企业直接持有20%以上股份的外国企业
B.甲企业通过A国全资子公司间接持有的同在A国的乙企业20%的股份
C.甲企业属于我国居民企业,乙企业、丁企业均为A国的企业,甲企业直接持有丁企业15%的股权;甲企业直接持有乙企业50%的股权,乙企业直接持有丁企业30%
D.甲企业属于我国居民企业,乙企业、丙企业、丁企业均为A国的企业,甲企业直接持有乙企业20%的股权,乙企业直接持有丁企业30%的股权;甲企业直接持有丙企业50%的股权,丙企业直接持有丁企业30%的股权
E.对企业有实际经营权
[单选题]‡年该居民企业来源于境外分支机构的应纳税所得额是( )万元。
A.180
B.160
C.144
D.216
[多选题]下列各项中,属于抵免限额计算方法的有 )。
A.分国抵免限额
B.综合抵免限额
C.分项抵免限额
D.成本抵免限额
E.费用抵免限额
[单选题]企业全部境外扣除限额为( )万元。
A.36
B.40
C.45
D.46
[单选题]王先生2020年来源于B国的综合所得可抵免限额为( )。
A.22.072
B.23.872
C.23.234
D.24
[单选题]境外注册中资控股居民企业是指因 )在中国境内而被认定为中国居民企业的境外注册中资控股企业。
A.实际管理机构
B.生产经营地
C.办事机构所在地
D.直接管理机构
[单选题]‡年该居民企业实际缴纳企业所得税是( )万元。
A.1150
B.1050
C.2400
D.2000
