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[多选题]内部控制框架的核心要素包括()。
A.确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B.具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)
C.交叉核对、双人控制资产、双人签字
D.银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡
E.有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
[单选题]根据2013年修订发布的COSO内部控制框架，下列不属于风险评估要素应当坚持的原则的是（ ）。
A.企业制定足够清晰的目标，以便识别和评估有关目标所涉及的风险
B.企业在评估影响目标实现的风险时，考虑潜在的舞弊行为
C.企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估
D.企业识别并评估可能会对内部控制系统产生重大影响的变更
[单选题]在COSO《内部控制：整合框架》中，没有作为内部控制的目标的是（ ）。
A.战略目标
B.运营目标
C.财务报告目标
D.合规目标
[单选题]下列不属于COSO委员会提出的《内部控制——整合框架》中内部控制目标的是（ ）。
A.取得经营的效率和有效性
B.促进企业实现发展战略
C.确保财务报告的可靠性
D.遵循适用的法律法规
[多选题]下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动，在风险管理框架下的公司治理中的体现有（ ）。
A.独立董事的独立性
B.董事长对经理的决策授权与监督
C.董事、监事、经理的考核激励控制
D.董事会聘请独立第三方对经理履行职责情况的检查
[多选题]COSO在其《内部控制—整合框架》中正式提出了内部控制由五项要素组成，即（ ）。
A.控制环境
B.风险评估
C.公平竞争
D.信息与沟通
E.监督
[单选题]基金管理公司内部控制制度中明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境、内部控制措施 等内容的文件是（ ）。
A.部门业务规章
B.内部风险控制制度
C.基本管理制度
D.内部控制大纲
[判断题]基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。()
A.正确
B.错误
[多选题]企业下列各项活动中，属于内部控制活动的有()。
A.办公楼设置门禁系统
B.人力资源部门安排员工年度考核评价
C.员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准
D.复核行政部门向贵州捐款建设希望小学是否符合预算。
[多选题]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有（ ）。
A.办公楼设立门禁系统
B.人力资源部门安排员工年度考核评价
C.员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准
D.为一投资项目编制预算
[多选题]：内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的（ ）的系统性活动。
A.调查
B.测试
C.分析
D.评估
[单选题]下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（ ）。
A.业绩评价
B.信息处理
C.职责分离
D.监督控制
[单选题]根据COSO 框架，反舞弊机制属于内部控制要素中的（ ）。
A.风险评估
B.控制活动
C.内部监督
D.信息与沟通
