更多"[简答题] 其他相关资料:原煤的资源税率为8%。
要求:根据上述"的相关试题:
[简答题](2017年)其他相关资料:焰火消费税税率为15%。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
甲礼花厂2017年6月发生如下业务:
(1)委托乙厂加工一批焰火,甲厂提供原料成本37.5万元,当月乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂,开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元。
(2)将委托加工收回的焰火60%用于销售,取得不含税销售额38万元,将其余的40%用于连续生产A型组合焰火。
(3)将生产的A型组合焰火的80%以分期收款方式对外销售,合同约定不含税销售额36万元,6月28日收取货款的70%,7月28日收取货款的30%,当月货款尚未收到,另将剩余的20%赠送给客户。
问题
(1):计算业务(1)中乙厂代收代缴的消费税。
(2):列出业务(2)中用于销售的焰火是否应缴纳消费税,并说明理由,如果需要缴纳,计算应缴纳的消费税。
(3):计算业务(3)中赠送客户焰火计征消费税计税依据的金额。
(4):计算业务(3)中准予扣除的已纳消费税税款。
(5):计算业务(3)中应缴纳的消费税。
[简答题]其他相关资料:焰火消费税税率为15%。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
甲礼花厂2017年6月发生如下业务:
(1)委托乙厂加工一批焰火,甲厂提供原料成本37.5万元,当月乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂,开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元。
(2)将委托加工收回的焰火60%用于销售,取得不含税销售额38万元,将其余的40%用于连续生产A型组合焰火。
(3)将生产的A型组合焰火的80%以分期收款方式对外销售,合同约定不含税销售额36万元,6月28日收取货款的70%,7月28日收取货款的30%,当月货款尚未收到,另将剩余的20%赠送给客户。
问题
(1):计算业务(1)中乙厂代收代缴的消费税。
(2):列出业务(2)中用于销售的焰火是否应缴纳消费税,并说明理由,如果需要缴纳,计算应缴纳的消费税。
(3):计算业务(3)中赠送客户焰火计征消费税计税依据的金额。
(4):计算业务(3)中准予扣除的已纳消费税税款。
(5):计算业务(3)中应缴纳的消费税。
[简答题]其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
某企业为增值税一般纳税人,2020年2月经营状况如下:
(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。
(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定3月31日付款。
(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。
问题
(1):计算业务(1)应交的消费税。
(2):计算业务(2)应交的消费税。
(3):计算业务(3)应交的消费税。
(4):计算业务(4)应交的消费税。
(5):计算该企业2月应缴纳的增值税。
[简答题]其他资料:消费税税率5%
要求:根据上述资料回答下列问题。
某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务,为增值税一般纳税人,2019年9月份经营如下业务:
(1)将生产的800辆汽车分两批出售,其中300辆增值税专用发票注明金额4500万元,税额为585万元,500辆增值税专用发票注明金额6500万元,税额845万元。
(2)将生产的100辆小汽车用于换取生产资料,以成本12万元每辆互相开具,增值税专用发票注明金额1200万元,税额156万元。
(3)将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范,以成本价计入“应付职工薪酬”“应付福利费”。
(4)从其他企业外购5辆小汽车进行改装,取得增值税专用发票,注明金额40万元,税额5.2万元,改装完成后进行出售,并开具增值税专用发票注明金额60万元,税额7.8万元。
问题
(1):业务(1)应纳消费税。
(2):业务(2)处理是否正确,以及应纳消费税。
(3):业务(3)处理是否正确,以及应纳消费税。
(4):业务(4)应纳消费税。
(5):计算该企业应缴纳的增值税。
[简答题]要求:根据以上材料,按照下列序号计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
其他相关资料:(1)上述所得是王先生2019年的全部所得,无其他所得。(2)王先生的家庭情况为:王先生有1个儿子正在上初中,王先生是家中的独生子,其父母现在均是80岁高龄;(3)王先生与爱人于2015年购买了首套住房,每月还贷利息支出800元。(4)由于王先生收入较高,夫妻双方约定,由王先生扣除子女教育、住房贷款利息支出等项目。
某上市公司高级工程师王先生,2019年度取得个人收入项目如下:
(1)每月应发工资35000元,单位为其缴纳“五险一金”5000元,单位从其工资中代扣代缴“三险一金”3000元,12月取得年终奖180000元。
问题(1):如果全年奖不并入综合所得计算纳税,计算单位在支付全年工资所得和年终奖应预扣预缴的个人所得税。
(2)从1月1日起出租两居室住房用于居住,扣除相关税费后的每月租金所得为6000元,全年共计72000元。
问题(2):不考虑其他税费,计算出租两居室住房取得的租金收入应缴纳的个人所得税。
(3)2月8日对2016年1月公司授予的股票期权30000股行权,每股施权价8元,行权当日该股票的收盘价为15元。
问题(3):计算股票期权所得应缴纳的个人所得税。
(4)10月26日通过拍卖市场拍卖祖传字画一幅,拍卖收入56000元,不能提供字画原值凭据。
问题(4):计算拍卖字画收入应缴纳的个人所得税。
(5)11月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元,同时因其参与的一项技术发明获得国家科技进步二等奖,分得奖金50000元。
问题(5):回答王先生11月获得的奖金应如何缴纳个人所得税并简要说明理由。
问题(6):2019年度终了,王先生是否需要汇算清缴?为什么?如果需要汇算清缴,王先生需要补退多少个人所得税?
[简答题](2016年)其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
某企业为增值税一般纳税人,2020年2月经营状况如下:
(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。
(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定3月31日付款。
(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。
问题
(1):计算业务(1)应交的消费税。
(2):计算业务(2)应交的消费税。
(3):计算业务(3)应交的消费税。
(4):计算业务(4)应交的消费税。
(5):计算该企业2月应缴纳的增值税。
[判断题]累进税率是根据征税对象数额的大小,规定不同等级的税率。即征税对象数额越大,税率越低。( )
A.正确
B.错误
[多选题]根据资源税法律制度的规定,下列关于资源税税率的表述中,正确的有( )。
A.资源税实行从价、从量和复合计征的三种计征方式
B.实行幅度比例税率计征的应税资源其具体适用税率由省级人民政府在规定范围内提出,报同级人大常委会决定并报全国人大常委会和国务院备案
C.应税资源的征税对象为原矿或选矿的,应当分别确定具体适用税率
D.纳税人开采不同税目的应税产品,未分别核算的,从高适用税率
[单选题]根据资源税法律制度的规定,下列关于资源税税率(额)的说法中,不正确的是( )。
A.规定征税对象为原矿或选矿的,应当分别确定具体适用税率
B.水资源税根据当地水资源状况、取用水类型和经济发展等情况实行差别税率
C.实行幅度比例税率的应税产品,具体适用税率由省级税务机关在幅度范围内自行决定
D.纳税人开采不同应税产品,未分别核算的,从高适用税率
[多选题]累进税率是根据征税对象数额的大小不同,规定不同等级的税率,它可分为()。
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.全率累进税率
D.超率累进税率
[单选题]根据《国务院关于修改〈中华人民共和国资源税暂行条例〉的决定》,下列有关资源税税目税率的表述,错误的是( )。
A.焦炭为 8~20 元/吨
B.原油为销售额的 5%~10%
C.天然气为销售额的 5%~10%
D.黑色金属矿原矿为 20~70 元/吨
[单选题]根据《资源税税目税率表》,下列属于能源矿产的是( )。
A.天然卤水
B.二氧化碳气
C.金
D.地热
[简答题](2019年)其他相关资料:A类、B类卷烟均为甲类卷烟,甲类卷烟增值税税率为13%,消费税税率为56%加每箱150元,烟丝消费税为30%,进口烟丝关税税率为10%。以上销售额和费用均不含增值税。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生的业务如下:
(1)采用分期收款的方式销售A类卷烟180箱,销售额为650万元,合同规定当月收取价款的70%,实际收到40%。采用直接收款的方式销售B类卷烟80箱,销售额为380万元。
(2)进口一批烟丝,价款为300万元,甲卷烟厂另行承担并支付运抵我国口岸前的运输和保险费用8万元。
(3)将200箱B类卷烟转移给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其销售,取得销售额900万元。
(4)外购一批烟丝,增值税专用发票上注明价款165万元,税额21.45万元,当月领用80%用于继续生产卷烟。
(5)税务机关发现,2019年3月甲厂接受乙厂委托加工一批烟丝,甲厂未代收代缴消费税。已知乙厂提供烟叶的成本为95万元,甲厂收取加工费20万元,乙厂尚未销售收回的烟丝。
问题
(1):计算业务(1)当月应缴纳的消费税税额。
(2):计算业务(2)应缴纳的增值税、消费税额。
(3):计算业务(3)应缴纳的消费税额。
(4):计算甲厂国内销售卷烟应缴纳的消费税额。
(5):计算乙厂应补缴的消费税额,并说明甲厂未代收代缴消费税应承担的法律责任。
[判断题]纳税人将开采的原煤自用于连续生产洗选煤的,在原煤移送使用环节缴纳资源税。( )
A.正确
B.错误
[单选题]根据营业税税目税率规定,邮电通信业的税率为()。
A.3%
B.5%
C.10%
D.20%