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[单选题]在组织内部对建立、健全并有效实施内部控制，预防、
发现及纠正舞弊行为负有责任的是（ ）。
A.管理层
B.董事会
C.内部审计机构
D.监事会
[单选题]对建立健全内部控制,负有责任的是( )
A.会计师事务所
B.注册会计师
C.被审计单位财会人员
D.被审计单位管理当局
[判断题]金融机构仅管理层对反洗钱内部控制负有责任。
A.正确
B.错误
[判断题]银行从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责任。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]@企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险( )。
A.信息系统缺乏或规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B.系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
C.系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄漏或损,系统无法正常运行
D.营销政策变更不及时
[判断题]内部控制的监督、评价部门负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
A.正确
B.错误
[判断题]企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
A.正确
B.错误
[多选题]下列各项中,属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有 ( )
A.被审计单位的治理层
B.被审计单位的管理层
C.被审计单位的普通员工
D.负责被审计单位内部控制审计的注册会计师
[单选题]金融机构应当建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的（ ）应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。
A.负责人
B.董事会
C.监事会
D.反洗钱工作领导小组。
[判断题]内部控制自我评价,可以作为审计机构开展内部控制审计的一项基础工作, 也可以作为管理层实施组织内部控制的一个重要工具。
A.正确
B.错误
[判断题]商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
A.正确
B.错误
[单选题]内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制,建立指导、监督、分级复核和内部审计( )制度,并接受内部审计质量外部评估。
A. 质量控制
B.质量评估
C. 质量监督
D. 质量检查
[单选题]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（ ）和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。
A.范围
B.严重性
C.性质
D.影响程度
[判断题]农村合作金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正四个方面。
A.正确
B.错误
[单选题]商业银行内部控制评价应当由（ ）指定的部门组织实施。
A.董事会
B.高级管理层
C.监事会
D.行务会
[判断题]商业银行内部控制评价应当由董事会指定的部门组织实施。
A.正确
B.错误
[单选题]基金管理人内部控制的健全性原则体现在( )。Ⅰ、内部控制应当包括公司各项业务Ⅱ、内部控制应当包括公司各个部门Ⅲ、内部控制应当包括股东的内部控制部门Ⅳ、内部控制应当涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[判断题]银企对账是农村合作金融机构实施有效“发现性控制”的重要措施，也是加强内部控制、防范经济案件发生的重要手段。（ ）
A.正确
B.错误
