更多"[判断题]企业受到某一纳税年度的境外所得已纳税凭证时,凡是迟于次年 5"的相关试题:
[判断题]企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过4年。
A.正确
B.错误
[判断题]纳税信用评价年度和企业的会计年度一致。
A.正确
B.错误
[单选题]一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税
A. 500.0
B. 700.0
C. 250.0
[单选题]企业应当依据企业所得税法规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交 易的同期资料。同期资料的保存期限是( )。
A.3 年
B.10 年
C.30 年
D.永久
[判断题]一个纳税年度内，居民企业符合条件的技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
A.正确
B.错误
[单选题]办理年度汇算清缴的非居民企业应当自年度终了之日起( )内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
A.3 个月
B.5 个月
C.6 个月
D.12 个月
[判断题]17、一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的，免征企业所得税；超过500万元的，全额减半征收企业所得税。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的,免征企业所得税;超过500万元的,全额减半征收企业所得税。( )
A.正确
B.错误
[多选题]企业应当依据规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。 同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业年度关联交易金额中,达到准备主体文档标准的包括( )。
A.有形资产所有权转让金额超过 2 亿元
B.金融资产转让金额超过 1 亿元
C.无形资产所有权转让金额超过 1 亿元
D.年度发生跨境关联交易,且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备 主体文档
E.年度关联交易总额超过 10 亿元
[单选题]我国居民企业甲企业(适用 25%的企业所得税税率)2020 年度取得境内应纳税所得额 160 万元,境外分公司应纳税所得额 50 万元。该公司在境外适用 20%的税率,在境内适用 25%的税率。2020 年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.40
B.42.5
C.50
D.52.5
[单选题]企业应当依据企业所得税法实施条例第一百一十四条的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下哪类企业需要准备主体文档？
A. 年度关联交易总额超过4000万
B. 年度关联交易总额超过5亿
C. 年度关联交易总额超过10亿
D. 年度关联交易总额超过1亿
[单选题]甲企业是我国居民企业(适用 25%的企业所得税税率),甲企业 2020 年度在境内应纳税所得为 2000 万元,境外分公司乙企业在境外已纳所得税 100 万元,乙企业所在国的所得税率为 40%,则该居民企业 2020 年度应纳税所得额是( )。
A.2100 万元
B.2250 万元
C.2400 万元
D.2150 万元
[多选题]根据企业所得税政策规定，下列准予在以后纳税年度结转扣除的有（ ）。
A. 职工福利费
B. 职工教育经费
C. 业务招待费
D. 广告费
E. 业务宣传费
[判断题]企业在同一纳税年度的境内外所得加总为正数的,其境外分支机构发生的亏损,由于上述结转弥补的限制而发生的未予弥补的部分,在之后的五年内进行抵减。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]假定某纳税年度,非居民企业 A 在中国境内分别获得咨询所得 200 万元、管理服务所得 300 万元和其他劳务所得 500 万元,若其适用的利润率分别为 15%、40%和 20%,因为企业无法分别核算,则其利润率适用( )。
A.15%
B.20%
C.25%
D.40%
[判断题]年度汇算的年度即为纳税年度,也就是公历1月1日起至12月31日。( )
A.正确
B.错误
[单选题]企业受托加工制造大型机械设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认企业所得税收入的实现。
A.正确
B.错误
