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[判断题]企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数,则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额进行亏损弥补。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]某居民企业 2020 年度境内应纳税所得额为 1000 万;设立在 A 国的分公司就其境外所得在 A 国已纳企业所得税 50 万元,A 国企业所得税税率为 20%。该居民企业 2020 年度企
业所得税应纳税所得额是()。
A.1000 万元
B.1050 万元
C.1200 万元
D.1250 万元
[判断题]企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过4年。
A.正确
B.错误
[单选题]甲企业 2020 年度境内所得应纳税所得额为 1000 万元,适用 25%的企业所得税税率,
已预缴税款 160 万元。如甲企业 2020 年存在来源于境外某国的税前利息所得 200 万元,并
根据协定规定的税率在境外缴纳预提税 20 万元。不考虑其他因素,该企业当年汇算清缴应
补(退)的税款为( )万元。
A.90
B.120
C.135
D.140
[单选题]取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的个人所得税应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。
A.正确
B.错误
[判断题]自2021年1月1日起，对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时，累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。
A.正确
B.错误
[单选题]一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税
A. 500.0
B. 700.0
C. 250.0
[单选题]办理年度汇算清缴的非居民企业应当自年度终了之日起( )内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
A.3 个月
B.5 个月
C.6 个月
D.12 个月
[判断题]已缴纳车船税的车船在同一纳税年度内办理转让过户的，不另纳税，也不退税。( )
A.正确
B.错误
[单选题]我国居民企业甲企业(适用 25%的企业所得税税率)2020 年度取得境内应纳税所得额 160 万元,境外分公司应纳税所得额 50 万元。该公司在境外适用 20%的税率,在境内适用 25%的税率。2020 年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.40
B.42.5
C.50
D.52.5
