[单选题]甲企业主要从事化妆品制造和销售，2019年取得销售收入3000万元，广告费支出1000万元；上一年度结转广告费60万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业计算2019年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费是（ ）万元。
A.900
B.960
C.1000
D.1060

[单选题]某化妆品制造企业2019年销售收入9000万元，出租房屋取得收入200万元，将市价为100万元（不含增值税，下同）的外购货物用于对外捐赠，将市价为300万元的货物移送至境内的分支机构；当年实际发生广告费支出2700万元，上年未扣除结转至本年的广告费支出100万元。则该企业2019年针对该业务（ ）。
A.无须纳税调整
B.调减应纳税所得额90万元
C.调减应纳税所得额100万元
D.调增应纳税所得额90万元

[单选题]　2019年，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。甲企业在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费金额为（　）万元。
A.340
B.510
C.450
D.460

[单选题]某生产企业2019年实现销售收入500万元，实际发生广告费和业务宣传费支出120万元，则该企业2019年计算应纳税所得额时可以税前扣除的广告费和业务宣传费为（ ）万元。
A.18
B.45
C.75
D.120

[单选题]甲企业和乙企业是关联企业，甲企业是医药制造企业，乙企业是医药销售企业。甲、乙企业签订广告费和业务宣传费分摊协议，协议约定乙企业在2019年发生的广告费和业务宣传费的60%归集到甲企业扣除。已知：乙企业2019年销售（营业）收入为4500万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为900万元；甲企业2019年销售（营业）收入为5000万元，2019年实际发生广告费和业务宣传费为1600万元，甲企业2019年应纳税所得额为1500万元（未考虑广告费和业务宣传费调整额），则2019年甲企业应纳的企业所得税为（　　）万元。
A.298.75
B.300.25
C.295.75
D.325.55

[不定项选择题]甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 （2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 （3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。 要求： 根据上述资料，分析回答下列小题。 甲企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（　　）。
A.产品销售收入4000万元
B.特许权使用费收入100万元
C.国债利息收入50万元
D.接受捐赠收入100万元

[单选题]甲公司采用销售百分比法预测2020 年外部资金需要量。2019 年销售收入为6500 万元，销售净利润率为17%，留存收益金额是225 万元，敏感资产和敏感负债分别占销售收入的48%和22%。若预计2020 年甲公司销售收入将比上年增长20%，销售净利润率保持不变，股利支付率为75%，则应追加外部资金需要量为（ ）万元。
A.108
B.113
C.6.5
D.231.5

[简答题]甲企业为中国居民企业，主要从事化妆品的生产与销售。2019年度实现会计利润1000万元，全年已累计预缴企业所得税200万元。2020年年初，甲企业财务人员对2019年度企业所得税进行汇算清缴，部分财务资料如下： (1)销售化妆品取得收入8800万元(不含增值税)，出租不动产取得租金收入200万元(不含增值税)，取得国债利息收入15万元，取得企业债券利息收入12万元(不含增值税)，从直接投资的境内非上市居民企业分回税后利润85万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15％)。 (2)销售费用1650万元，其中包括广告费1400万元、业务宣传费100万元。 (3)管理费用1850万元，其中包括业务招待费90万元、补充养老保险费60万元和新产品研发费用400万元(未形成无形资产计入当期损益)。 (4)已计入成本、费用的实发工资总额500万元，拨缴的工会经费15万元，实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元。 (5)营业外支出300万元，其中包括税收滞纳金4万元、向供货商支付违约金12万元、通过公益性社会组织向贫困山区捐款150万元。 已知：甲企业适用的企业所得税税率为25％。 要求： 根据上述资料，分别回答下列问题： (1)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (2)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (3)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中业务招待费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (4)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中补充养老保险费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (5)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中新产品研发费用支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (6)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中职工福利费、工会经费、职工教育经费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。 (7)计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减)。

[单选题]某农业企业2019年销售收入为1100万元，较2018年增长了10%，则该企业2018年销售收入为（　　）万元。
A.680
B.750
C.800
D.1000

[不定项选择题]甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务， 2019年 12月有关经营情况如下： （ 1）销售自产 W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额 203万元，另收取包装费 1.13万元。 （2）当月赠送自产的 Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本 8.5万元，甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为 17万元。 （ 3）当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金 3.15万元，本月一次性收取一年的租金 37.8万元。 （ 4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额 13万元；购进健身器材一批，用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额 0.26万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额 0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。 已知：增值税税率为 13%，消费税税率为 15%；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为 5%。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 计算甲企业当月出租闲置房产应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.3.15×5%=0.1575（万元）
B.37.8÷（1+5%）×5%=1.8（万元）
C.3.15÷（1+5%）×5%=0.15（万元）
D.37.8×5%=1.89（万元）