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[单项选择]根据<企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，下列关于资产管理内部控制的做法不正确的是（）。
A. 存货验收入库完成后由负责人签字确认
B. 每两年进行一次固定资产全面清查
C. 每年进行一次年终的存货定期盘点清查
D. 制定了严格的专有技术保密措施
[判断题]为了加强基层营业机构内部控制机制建设，各级机构可以设立内部控制合规管理岗，有效消除内部控制盲点。
[单项选择]审查对外投资时，应测试其内部控制环节。以下符合对外投资的内部控制要求的做法是（）
A. 长期投资一般由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责
B. 无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责
C. 实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离
D. 股票与债券投资由记账人员负责
[单项选择]计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（）。
A. 投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责
B. 无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责
C. 实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离
D. 股票与债券由投资记账人员负责
[多项选择]案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）
A. 完善内控制度建设
B. 落实“四项制度”
C. 加强重点环节控制
D. 持续内控制度评价
E. 完善稽核体系
F. 强化岗位流程制约
[单项选择]银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（）。
A. 内控制度之间相互制约作用强
B. 对内部控制的研究不够
C. 对老制度未作评价完善
D. 新业务开办而其管理制度不配套或滞后
[单项选择]如果建设项目的内部控制制度被评价为无效，则需要（）工作内容。
A. 加大实质性审计
B. 减少实质性审计
C. 加大健全性审计
D. 减少健全性审计
[多项选择]COSO报告中关于内部控制的定义中提到内部控制要实现的几大目标，其中包括（）。
A. 财务报表的可靠性
B. 经营活动的效率性
C. 经营活动的效果性
D. 法律法规遵循性
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》判断，下列关于资金运营管理方面的做法，存在重大缺陷的是（）。
A. 财务专用章与企业法人章分别交由不同的专人管理
B. 未经授权审批不得经办资金收付业务
C. 出纳根据相关收款原始凭证收款或付款并加盖印章确认
D. 会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核
[多项选择]下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。
B. 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C. 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
[多项选择]按照《社会保险经办机构内部控制暂行办法》的规定，社会保险经办机构内部控制建设的目标包括（）
A. 在全系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系
B. 对社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督
C. 提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力
D. 保证社会保险基金的安全完整
[判断题]内部审计机构建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与组织的内部控制建设。
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
