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[单项选择]如果建设项目的内部控制制度被评价为无效，则需要（）工作内容。
A. 加大实质性审计
B. 减少实质性审计
C. 加大健全性审计
D. 减少健全性审计
[多项选择]商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
A. 实施主体
B. 频率
C. 内容
D. 程序
E. 方法和标准
[单项选择]下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（）。
A. 企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B. 内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C. 内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷
D. 企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
[判断题]内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。
[多项选择]商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据（）的变化进行修订和完善。
A. 国家法律规定
B. 银行组织结构
C. 经营状况
D. 市场环境
[多项选择]证券公司应当建立健全反洗钱内部控制制度体系。反洗钱内部控制制度体系应包括：（）
A. 客户身份识别和风险等级划分制度
B. 信息隔离墙制度
C. 大额交易和可疑交易报告制度
D. 客户身份资料和交易记录保存制度
E. 反洗钱保密制度和宣传培训制度
[简答题]在建立和评价内部控制制度时，应考虑哪些主要因素？
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[简答题]内部控制自我评价与内部控制审计有何联系与区别？
[单项选择]银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（）。
A. 内控制度之间相互制约作用强
B. 对内部控制的研究不够
C. 对老制度未作评价完善
D. 新业务开办而其管理制度不配套或滞后
[多项选择]从企业角度考虑需要遵循的内部控制制度主要有（）。
A. 《企业内部控制基本规范》
B. 《企业内部控制应用指引》
C. 《企业内部控制评价指引》
D. 企业内部控制配套指引其他相关法规
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 运行缺陷
B. 一般缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
[多项选择]加强单位内部控制制度应当（）
A. 建立和完善财务制度
B. 建立和完善经济责任制度
C. 建立和完善举报制度
D. 每年都必须重新制定内部控制制度
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[单项选择]经过对内部控制初步评价，如果认为内部控制设计不合理，决定不依赖某项内部控制的，审计人员可以（）。
A. 转入内部控制测试阶段
B. 提高控制风险评估水平
C. 提高固有风险评估水平
D. 直接进行实质性审查
