更多"计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的"的相关试题:
[单项选择]测试筹资与投资业务内部控制的主要目的是（）。
A. 维护投入流动资产的安全性
B. 证实内部控制有效性进而确定审计范围、重点和方法
C. 确保资本保值增值
D. 加强宏观管理
[单项选择]审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（）。
A. 内部控制存在的重大缺陷
B. 初步评估控制风险较低
C. 进行内部控制测试不经济
D. 难以对内部控制的健全性有效性做出评价
[多项选择]下列各项中，违反筹资与投资业务循环内部控制要求的有（）
A. 企业财务部门制定举债政策及内部批准程序
B. 企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程序
C. 盈余公积的提取和使用由股东大会或董事会作出决定
D. 企业利用筹集的资金进行重大项目投资时，进行可行性研究
E. 增资或减资时，由财务部门提出建议，财务主管批后实施
[单项选择]审查对外投资时，应测试其内部控制环节。以下符合对外投资的内部控制要求的做法是（）
A. 长期投资一般由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责
B. 无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责
C. 实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离
D. 股票与债券投资由记账人员负责
[简答题]投资循环的内部控制分别包括哪些主要环节？如何进行控制测试？
[多项选择]投资管理内部控制的关键控制点有（）。
A. 投资审核批准控制
B. 保障投资权益的控制
C. 投资保管制度控制
D. 投资处置的控制
[单项选择]
下列属于加强证券自营业务内部控制的措施有（）。
Ⅰ.建立防火墙制度
Ⅱ.建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度
Ⅲ.建立独立的实时监控系统
Ⅳ.提高自营业务运作的透明度
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[单项选择]
下列属于投资银行业务内部控制内容的有（）。
Ⅰ.证券公司重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险
Ⅱ.建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施
Ⅲ.加强投资银行项目的内核工作和质量控制
Ⅳ.加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
[多项选择]在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有（）。
A. 控制本身的设计是否有效
B. 控制是否得到执行
C. 是否信赖控制并实施控制测试
D. 是否实施实质性程序
[单项选择]了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
A. 实施的程序
B. 了解的重要业务流程
C. 风险评估过程
D. 对内部控制设计和执行情况的评价结论
[多项选择]审计人员在对被审计单位的内部控制进行调查了解时，通常采用的方法包括（）。
A. 分析
B. 检查管理制度
C. 询问有关人员
D. 观察业务活动
E. 检查文件记录
[单项选择]下列不属于自营业务内部控制的是（）。
A. 建立防火墙制度
B. 加强自营账户的集中管理和访问权限控制
C. 自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%
D. 建立独立的实时监控系统
[单项选择]在投资的内部控制中，不属于投资不相容岗位的是（）。
A. 投资方案拟定与计划编制
B. 投资项目的可行性研究与评估
C. 投资处置的审批与执行
D. 投资绩效评估与执行
[多项选择]审计人员在对该公司生产与存货循环内部控制进行测试的过程中，可以采取的措施有（）
A. 编制存货余额明细表并与总账核对相符
B. 抽取部分存货出、入库业务，追踪检查其业务处理过程
C. 审查产品生产和成本管理制度的执行情况
D. 检查生产与存货管理各环节不相容职责的分离情况
E. 对存货进行监盘
