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[单选题]按照规定甲公司最晚应于2019年8月15日缴纳税款，甲公司迟迟未缴纳, 税务机关责令其于当年9月30日前缴纳，并加收滞纳金，甲公司直到10月 20日才缴纳税款，归于税务机关对甲公司加收滞纳金的起止时间的下列表述 中，正确的是（ ）。
A.2019年9月30日至2019年10月21日
B.2019年10月1日至2019年10月21日
C.2019年8月16日至2019年10月20日
D.2019年9月15日至2019年10月19日
[单选题]中国公民刘某，2019年由甲公司派往乙外商投资企业进行技术指导，甲公司对刘某支付工资6000元/月，乙外商投资企业向刘某支付工资16500元/月， 乙外商投资企业1月应为刘某预扣预缴个人所得税（ ）元。
A. 195
B. 295
C. 345
D. 525
[单选题]甲、乙公司均为增值税一般纳税人，2019年4月，甲公司委托乙公司加工一批应税消费品，发出材料成本为10万元，在加工过程中，支付相关加工费3万元，增值税0.51万元，消费税0.9万元。假设该批应税消费品收回后继续加工，则甲公司收回该批应税消费品的入账成本为（ ）万元。
A.13
B.13.9
C.14.41
D.略
E.略
F.略
G.略
[单选题]甲公司 2019 年应当向我国缴纳的企业所得税为（
）万元。
A.350
B.310
C.50
D.250
[计算题]甲公司2019年1月1日“银行存款”账户与“短期借款”账户余额如下：账户余额表编制单位：甲公司单位：元账户名称期初借方余额账户名称期初贷方余额银行存款761000短期借款81000甲公司1月份发生下列经济业务：(1)将多余现金5000元存人银行。(2)以银行存款支付前欠货款11700元。(3)取得短期借款20000元，存入银行。问题：（1）“银行存款”账户本月月末余额为多少元？（2）“短期借款”账户本月月末余额为多少元？
[计算题]甲公司2019年1月1日借入一笔4年期借款300万元，该笔借款年利率为2%，到期一次还本付息。当日甲公司将借入的长期借款全部用于在建工程，2019年9月30日，该项在建工程完工达到预定可使用状态。假定不考虑其他因素，则影响甲公司2019年当期损益的金额为多少万元？
[单选题]甲公司为一家化妆品生产企业，2019年3月因业务发展需要与银行借款100万元，期限半年,共计支付利息4万元;5月又向自己的供应商借款200万元, 期限半年，年利率10%,上述借款均用于经营周转，该企业无其他借款，根据 企业所得税法律制度的规定，该企业2019年可以在所得税前扣除的利息费用 为（ ）万元。
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
[单选题]甲公司2019年主营业务收入12500万元，主营业务成本8500万元，其他业务收入200万元，其他业务成本120万元，税金及附加230万元，期间费用550万元，公允价值变动收益500万元，投资损失200万元，处置固定资产净损失50万元，取得即征即退的增值税200万元。则甲公司当年的营业利润为（ ）万元。
A.3750
B.3550
C.3800
D.略
E.略
F.略
G.略
[单选题]周某2019年2月向甲公司提供专利权的使用权取得收入3800元。已知特许权使用费所得额的与扣率为20%,则甲公司对周某预扣预缴个人所得税的计 算，正确的是（ ）。
A. 600
B. 420
C. 608
D. 91.2
预扣预缴应纳税所得额.甲公司应预扣预缴周某个人所得税二（3800 - 800） *20% = 600 （元）
[单选题]甲公司2019年12月1日，应收账款科目借方余额为5000万元。当月应收账款借方发生额合计1200万元，贷方发生额合计500万元，甲公司按应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为4%，则月末甲公司应计提的坏账准备为（ ）万元。
A.28
B.228
C.0
D.略
E.略
F.略
G.略
[计算题]甲公司为工业企业，属于增值税一般纳税人。2019年取得主营业务收入为2000万元，本期发生现金折扣10万元，增值税销项税额为260万元；应收账款账户期初余额为600万元，期末余额为900万元，坏账准备的期初余额为10万元，期末余额为30万元；预收账款账户期初余额为100万元，期末余额为20万元；本期收到存货抵债减少应收账款40万元，本期发生不附追索权票据贴现利息5万元。假定不考虑其他因素，计算甲公司2019年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为多少万元。
[单选题]甲公司2019年5月承接一项工程建设，劳务合同总收入为3000万元，预计合同总成本为2050万元，合同价款在签订合同时已收取，采用完工百分比法确认劳务收入。2019年已确认劳务收入880万元，截至2020年12月31日，该劳务的累计完工进度为80%。2020年该企业应确认的劳务收入为（ ）万元。
A.2050
B.2400
C.1520
D.略
E.略
F.略
G.略
[单选题]甲公司2019年1月31日进行资产清查，发现短缺库存现金2000元，查明后，发现应由责任人赔偿1000元，应由保险公司赔偿300元，其余部分无法查明原因。报经批准处理后，该事项影响甲公司当期损益的金额为（ ）元。
A.700
B.1000
C.2000
D.略
E.略
F.略
G.略
[单选题]其他税种稽查
一、单项选择题1.甲公司（增值税一般纳税人）2019年年初房产原值为8000万元，4月与乙公司签订租赁合同，约定自2019年5月起将原值500万元房产租赁给乙公 司，租期3年，月含税租金2万元，2019年5〜6月为免租使用期间。甲公 司所在地计算房产税余值减除比例为30%,甲公司2019年度应缴纳的房产税 为（ ）元。
A.65. 49
B. 66. 21
C. 66. 42
D. 67. 26
[单选题]甲公司为增值税的一般纳税人，为客户提供人力资源外包服务，2019年7月取得人力资源外包服务含税收入86万元，其中包含向委托方收取并代为发 放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金共计34万元。甲公司选择适用 简易计税方法计税。甲公司7月应缴纳增值税（ ）万元。
A. 2. 48
B. 4. 10
C. 1.51
D. 2. 60
甲公司应缴纳增值税=（86 - 34）÷ （1 + 5%） *5% = 2.48 （万元）
[单选题]甲公司对于存货发出计价采用先进先出法核算。2019年2月1日库存商品账面余额5000万元，存货跌价准备贷方余额为200万元。当月外购库存商品2000万元，当月销售库存商品3000万元，月末结存库存商品的可变现净值为3850万元，则月末应计提的存货跌价准备为（ ）万元。
A.70
B.80
C.-50
D.略
E.略
F.略
G.略
[计算题]甲公司2019年5月末有关损益类账户结账前的资料如下（单位：万元）本期借方发生额：主营业务收入3、主营业务成本22、销售费用6、管理费用9、财务费用3、税金及附加4、投资收益15、营业外支出1、所得税费用8；本期贷方发生额：主营业务收入80、主营业务成本1、其他业务收入10、管理费用4、财务费用5、营业外收入2、投资收益1。要求：根据上述资料，计算下列利润表项目。（1）营业收入为多少万元？（2）营业成本为多少万元？（1）投资收益为多少万元？（1）营业利润为多少万元？（1）利润总额为多少万元？
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，当日投入使用。该设备价款为360万元，增值税税额为61.2万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。该设备2020年应计提的折旧为（ ）万元。
A.
72
B.
120
C.
140.4
D.
168.48
