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[多项选择]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
A. 影响程度
B. 发生的可能性
C. 严重程度
D. 产生的不良后果
[判断题]内部控制缺陷认定报告中只需要有总的缺陷数目，不需要给出重大缺陷数目。
[单项选择]内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。
A. 重大
B. 一般
C. 运行
D. 重要
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[多项选择]内部控制缺陷包括（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 操作缺陷
D. 制度缺陷
[多项选择]下列关于内部控制缺陷的认定表述错误的有（）。
A. 按影响程度不同可将内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B. 内审部会同管理层应当合理确定相关目标发生偏差的可容忍水平，从而对严重偏离的情形予以确定
C. 如果审查了解控制差异的起因和结果后，断定控制目标未能达到，则将形成缺陷的结论
D. 对于内部控制缺陷均应向董事会（审计委员会）、监事会汇报
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合…
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[多项选择]内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为（）。
A. 关键缺陷
B. 重大缺陷
C. 重要缺陷
D. 一般缺陷
[多项选择]企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
A. 未执行规定的控制活动
B. 未实现规定的控制目标
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[单项选择]内部控制缺陷按照其影响程度包括（）。
A. 设计缺陷、运行缺陷
B. 重大缺陷、重要缺陷
C. 重大缺陷、重要缺陷、设计缺陷、运行缺陷
D. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷
[多项选择]对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为（）。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 特殊缺陷
[多项选择]在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价（）的影响。
A. 重要缺陷
B. 一般缺陷
C. 补偿性控制
D. 替代性控制
[多项选择]以下各项中，属于内部控制运行缺陷的包括（）
A. 针对某一控制目标，缺失必要的控制点
B. 已有的内部控制设计不当
C. 设计恰当的内部控制未…
D. 控制执行人没有取得必要…
[单项选择]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。
A. 总经理
B. 董事会
C. 评价机构
D. 审计委员会
[单项选择]下列各项不属于内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类的是（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 设计缺陷
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]注册会计师在内部控制审计中运用（）水平，旨在计划和执行内部控制审计工作，评价识别出的内部控制缺陷单独或组合起来是否构成内部控制重大缺陷，以对被审计单位是否在所有重大方面保持了有效的内部控制获取合理保证。
A. 全面性
B. 重要性
C. 公开性
D. 合理性
[单项选择]（）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 风险评估
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（）。
A. 财务部门
B. 内部控制评价部门
C. 监事会
D. 董事会
