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[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（）。
A. 自我评估报告
B. 评价报告
C. 调查报告
D. 财务报告
[单项选择]内部控制评价，是指企业（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A. 董事会或类似权力机构
B. 总经理
C. 财务负责人
D. 内部审计负责人
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程说的是公司内部控制建立与实施的（）原则。
A. 全面性
B. 制衡性原则
C. 重要性原则
D. 成本效益原则
[单项选择]内部监督应当与内部控制的建立和实施（）。
A. 相对独立
B. 绝对独立
C. 相互协调
D. 没有关系
[单项选择]货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。
A. 管理决策者
B. 员工的职业道德
C. 员工的业务素质
D. 内部审计
[多项选择]内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（）
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则和成本效益原则
[单项选择]审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（）。
A. 内部控制存在的重大缺陷
B. 初步评估控制风险较低
C. 进行内部控制测试不经济
D. 难以对内部控制的健全性有效性做出评价
[单项选择]审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是（）
A. 内部控制的设置极为有限
B. 进行内部控制测试不经济
C. 难以对内部控制的健全性有效性做出评价
D. 内部控制风险较低
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[单项选择]建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性的责任主体是（）
A. 注册会计师
B. 监事会
C. 董事会
D. 股东大会
[多项选择]内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）。
A. 财务会计报告流程
B. 绩效考核文档
C. 销售与收款循环控制文档
D. 公司财务报告
[多项选择]企业建立与实施内部控制的原则包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 成本效益原则
D. 及时性原则
[多项选择]在进行库存现金内部控制的测试时，注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（）。
A. 库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理
B. 是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况
C. 出纳与会计的职责是否严格分离
D. 库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对
[单项选择]建立与实施内部控制应当遵循的原则不包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 公开性原则
[单项选择]《商业银行内部控制指引》规定由（）负责建立并实施充分而有效的内部控制体系，负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
A. 监事会
B. 高级管理层
C. 董事会
