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[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]（）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 风险评估
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[多项选择]企业确定内部控制缺陷的认定标准包括（）。
A. 定量标准
B. 定性标准
C. 数据标准
D. 现象标准
[多项选择]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
A. 影响程度
B. 发生的可能性
C. 严重程度
D. 产生的不良后果
[多项选择]企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
A. 未执行规定的控制活动
B. 未实现规定的控制目标
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[多项选择]在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。
A. 未实现规定的控制目标
B. 未执行规定的控制活动
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[单项选择]注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为（）的，应当与企业进行沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 基本缺陷
[多项选择]企业内部控制应当在全面控制的基础上，关注（）和（）。
A. 重要业务事项
B. 各种业务事项
C. 高风险领域
D. 风险状况
[单项选择]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。
A. 总经理
B. 董事会
C. 评价机构
D. 审计委员会
[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 运行缺陷
B. 一般缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
[多项选择]企业实施内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A. 全面性
B. 系统性
C. 重要性
D. 客观性
[判断题]内部控制缺陷认定报告中只需要有总的缺陷数目，不需要给出重大缺陷数目。
[多项选择]下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。
A. 发现高级管理人员舞弊
B. 重述财务报表，以反映重大错报的更正情况
C. 注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，而该错报不可能由企业内部控制发现
D. 审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效
[多项选择]内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（）
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则和成本效益原则
[判断题]根据《企业内部控制基本规范》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据相关规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应当对发表的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对发表的内部控制审计意见负责。
[单项选择]以下关于企业实施内部控制评价应当遵循原则中表述不正确的是（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 一贯性原则
[多项选择]内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括（）。
A. 评价要素
B. 主要风险点
C. 采取的控制措施
D. 有关证据资料以及认定结果等
[多项选择]下列各项中，不属于企业内部控制应当遵循的原则的有（）。
A. 谨慎性原则
B. 重要性原则
C. 适应性原则
D. 真实性原则
