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[判断题]根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业监管机构应当鼓励外审机构依法根据审计准则开展外部审计,并纠正银行业金融机构对外部审计质量存在严重负面影响的行为。( )
A.正确
B.错误
[判断题]老李是某国有银行外部审计的签字注册会计师,在德勤会计师事务所已跟该银行合作了5年外部审计业务;今年老李跳槽至中兴会计师事务所,该国有银行出于信任,仍与老李合作外部审计业务,要求老李担任签字注册会计师。上述做法符合《银行业外部审计监管指引》规定。( )
A.正确
B.错误
[单选题]下列哪些机构的外部审计适用《银行业金融机构外部审计监管指引》。( )
A.工商银行
B.花旗银行中国分行
C.长城资产管理公司
D.以上选项都包括
[判断题]甲审计机构接受某银行委托,对该银行进行外部审计,但由于本机构审计人员业务繁忙,因此将该审计业务转包给乙审计机构,银行发现后,依据《银行业外部审计监管指引》,终止委托甲机构的审计工作。( )
A.正确
B.错误
[判断题]如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )
A.正确
B.错误
[判断题]对金融资产管理公司的外部审计不适用《银行业外部审计监管指引》。( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,( )对外部审计负最终责任。
A.银行业金融机构董事会
B.银行业金融机构监事会
C.银行业金融机构高级管理层
D.外部审计机构
[判断题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。( )
A.正确
B.错误
[多选题]根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构对外部审计结果的应用的说法中,正确的是:( )
A.在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构
B.建立银行业金融机构外部审计结果.及时将副本报送银行业监管机构
C.重视并积极整改外部审计发现的问题
D.对外审发现问题整改到位即可,无须将整改结果报送银行业监管机构
[多选题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列___情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。( )
A.专业胜任能力.从事银行业金融机构审计的经验.风险承受能力明显不足的
B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚.刑事处罚且未满三年的
C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D.与被审计机构不处于同一地区的
[判断题]根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案,银保监会可以对上述档案进行检查。( )
A.正确
B.错误
[判断题]外部审计不具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权利。（）
[单项选择]商业银行外部审计主要是针对（）。
A. 财务状况
B. 经营战略
C. 内部控制
D. 销售情况
[单选题]中兴会计事务所2014年5月经某股份制银行总行委派对福建省分行开展 对公授信业务专项审计,2014年6月审计结束,中兴会计事务所出具了《对公授信业务专项审计报告》,根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,该股份制银行总行要求被检查分行应当重视并积极整改外部审计发现的问题,并将整改结果报送( )。
A.总行监事会
B.总行董事会
C.当地银保监局
D.总行审计部
[单选题]根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚.刑事处罚且未满( )的外审机构,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。
A.一年
B.三年
C.五年
D.七年
[单项选择]商业银行外部审计主要是针对什么方面( )
A. 财务状况
B. 经营战略
C. 风险状况
D. 竞争力水平
[单项选择]下列关于外部审计的说法正确的是( )。
A. 国际上，监管者与外部审计机构主要通过电话视频的形式进行信息沟通
B. 外部审计有利于提高信息披露质量
C. 适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企业经营者与所有者的信息对称
D. 外部审计采用非现场检查的方式
[单选题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过( );否则,银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。
A.三年
B.四年
C.五年
D.六年
[单项选择]随着外部审计的不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。（）
