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[判断题]随着外部审计的不断完善和壮大,将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。( )
A.正确
B.错误
[判断题]根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业监管机构应当鼓励外审机构依法根据审计准则开展外部审计,并纠正银行业金融机构对外部审计质量存在严重负面影响的行为。( )
A.正确
B.错误
[判断题]老李是某国有银行外部审计的签字注册会计师,在德勤会计师事务所已跟该银行合作了5年外部审计业务;今年老李跳槽至中兴会计师事务所,该国有银行出于信任,仍与老李合作外部审计业务,要求老李担任签字注册会计师。上述做法符合《银行业外部审计监管指引》规定。( )
A.正确
B.错误
[单项选择]内部审计师若能与外部审计师发展强有力的合作关系，将使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：
A. 为内部审计师提供独立的真知灼见。
B. 同意内部审计师的报告，从而改善后者向管理层提供的确认业务的质量。
C. 增强内部控制抽样技术的成效。
D. 通过提供来自对其他审计业务客户的类似审计业务信息，协助内部审计师开展审计。
[判断题]甲审计机构接受某银行委托,对该银行进行外部审计,但由于本机构审计人员业务繁忙,因此将该审计业务转包给乙审计机构,银行发现后,依据《银行业外部审计监管指引》,终止委托甲机构的审计工作。( )
A.正确
B.错误
[单选题]下列哪些机构的外部审计适用《银行业金融机构外部审计监管指引》。( )
A.工商银行
B.花旗银行中国分行
C.长城资产管理公司
D.以上选项都包括
[判断题]如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )
A.正确
B.错误
[判断题]对金融资产管理公司的外部审计不适用《银行业外部审计监管指引》。( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,( )对外部审计负最终责任。
A.银行业金融机构董事会
B.银行业金融机构监事会
C.银行业金融机构高级管理层
D.外部审计机构
[判断题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。( )
A.正确
B.错误
[单项选择]通过对信贷部门的审计，内部审计主管得知年末应收账款余额存在重大错报。外部审计师在完成的审计中没有发现这个错报。在这种情况下，内部审计主管应该（）。
A. 将这个错报金额告诉外部审计师
B. 在外部审计师出具报告时向管理层报告这个错报金额
C. 将这种错报情形从审计报告中删除，因为外部审计师对财务报表出具意见负有责任
D. 对应收账款余额开展额外的审计工作，以使外部审计师受益
[单项选择]管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施，倘若有的话，内部审计部门在该过程中所担任的角色是：
A. 为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。
B. 只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。
C. 内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。
D. 只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。
[多选题]根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构对外部审计结果的应用的说法中,正确的是:( )
A.在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构
B.建立银行业金融机构外部审计结果.及时将副本报送银行业监管机构
C.重视并积极整改外部审计发现的问题
D.对外审发现问题整改到位即可,无须将整改结果报送银行业监管机构
[多选题]按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列___情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。( )
A.专业胜任能力.从事银行业金融机构审计的经验.风险承受能力明显不足的
B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚.刑事处罚且未满三年的
C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D.与被审计机构不处于同一地区的
[单项选择]下列哪项是首席审计执行官将列举重要内部控制弱点的审计报告复印件送给审计委员会和外部审计师最有可能的理由：
A. 审计委员会和外部审计师通常会收到所有内部审计报告的复印件。
B. 期望审计委员会和外部审计师对审计观察结果采取纠正措施。
C. 错报财务报表的潜在可能，会影响到审计委员会和外部审计师的活动。
D. 一些政府机构要求这样分发。
[判断题]根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案,银保监会可以对上述档案进行检查。( )
A.正确
B.错误
[判断题]外部审计不具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权利。（）
[单项选择]为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权（）。
A. 要求被审计银行按照规定提供员工个人信息
B. 检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒
C. 要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排
D. 要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料
[单项选择]外部审计的基本特点是（）。
A. 独立性、公开性和技术性
B. 主观性、公开性和专业性
C. 独立性、公正性和专业性
D. 主观性、公正性和技术性
