[判断题]证券公司应在年度审计结束后，根据其审计后的收入和事先核定的比例确定需要缴纳的基金金额，并及时向保护基金公司申报清缴。不从事证券经纪业务的证券公司，应在每季后10个工作日内按该季营业收入和事先核定的比例预缴。每年度审计结束后，确定年度需要缴纳的基金金额并及时向保护基金公司申报清缴。()
A.正确
B.错误

[单选题]证券公司另类子公司应当于每年结束后（　　）内编制并向中国证券业协会报送另类投资业务年度报表。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.4个月

[单选题]审计人员分析发现，被审计单位2014年度营业收入及毛利率明显高于2013年度，下列审计程序对检查虚增收入最为有效的是：
A.抽查销售发票、发运凭证等原始凭证
B.将2014年度营业成本率与下年第一季度比较
C.函证大额应收账款
D.从应收账款明细账选取样本检查至销售发票、发运凭证等原始凭证

[多选题] 内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业金融机构的 相一致。( )
A.业务性质
B.复杂程度
C.风险状况
D.管理水平

[多选题]对某企业2019年度销售收入进行分析，发现本年度收入明显比上年减少，而在前期了解到被审计单位销售情况是历史最好的。抽查了11月、12月两个月的会计凭证，其中附有销售发票的记账凭证记入“应付账款”计210万元。审计人员应采取的程序是（）。
A.询问当事人
B.向应付账款对方单位函证
C.扩大审查会计凭证的范围
D.提请被审计单位调整账项
E.函证所有应收应付账户

[多选题]对某企业2000年度销售收入进行分析，发现本年度收入明显比上年减少，而在前期了解到被审计单位销售情况是历史最好的。抽查了11月、12月两个月的会计凭证，其中附有销售发票的记账凭证记人“应付账款”计210万元。审计人员应采取的程序是( )。　　
A.询问当事人　
B.向应付账款对方单位函证　
C.扩大审查会计凭证的范围　　
D.提请被审计单位调整账项　
E.函证所有应收应付账户　　

[多选题]为核实年度营业收入的截止期，审计人员应实施的有效审计程序有：　　
A.以总账为起点追查至明细账　　
B.以明细账为起点追查资产负债表Et前后会计凭证　　
C.以资产负债表日前后销售发票为起点追查至发运单和明细账　　
D.以资产负债表日前后发运单为起点追查至销售发票和明细账　　
E.以订货单为起点追查至销货单和收款凭证

[单选题]农村集体经济审计部门发出的审计通知书应在实施审计前（　　）日送达审计单位。
A.3
B.5
C.10
D.15

[不定项选择题]‘年3月，某审计组对乙公司2017年度财务收支进行了审计、有关主营业务收入审计的情况和资料如下： 资料1：审计人员为分析主营业务收入的总体合理性实施了以下程序： （1）将2017年度财务报表分析计算的毛利率与行业平均毛利率相比较； （2）将2017年度主营业务收入的变化趋势与行业趋势相比较； （3）将2017年度各月主营业务收入的实际数与预算数相比较； （4）将2017年度不同产品的毛利率水平相比较。 （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 资料2：审计人员执行分析程序发现，乙公司2017年产品售价没有变动，但销售收入与上年相比有较大幅度增长，且各月的收入水平均衡。以前年度7至10月是销售旺季，其收入通常达到全年收入的80%以上、2017年7至10月的销售收入与以前年度同期相差不大。乙公司管理人员对2017年销售收入大幅度增长及各月收入水平趋于均衡的情况作出如下解释：公司采取有效的成本控制措施，促使产品成本进一步降低；公司提出有效的淡季营销策略，引导消费者改变了消费习惯；公司拓展海外市场，有效改善了淡季的销售业绩；公司对销售部门工作人员采取了更有效的淡季销售激励措施。 资料3：对营业收入进行实质性审查时，审计人员决定重点审查乙公司是否存在虚增主营业务收入的情况。 资料4：审计人员发现，乙公司2018年2月18日有一笔金额为500万元的销售退回记录，该笔销售原记录于2017年12月12日的主营业务收入明细账中。审计人员对该笔销售和退回业务的真实性进行了审查。 资料5：审计人员发现2017年乙公司新增了客户B公司，1至6月B公司为乙公司带来60%以上的营业收入，7至12月乙公司没有来自B公司的营业收入。截至2017年底，乙公司应收B公司账款余额为1000万元。 针对“资料5”，对于来源于B公司的营业收入，审计人员应采取的进一步审计程序有（ ）。
A.检查有关销售合同和发票
B.检查有关货运凭证和收款凭证
C.询问相关人员，了解B公司在7至12月没有与乙公司业务往来的原因
D.向B公司发函，要求回函说明2017年与乙公司发生的采购业务及年底应付款项的金额

[单选题]证券公司应当在每一月份结束后（ ）个工作日内，向中国证券监督管理委员会、注 册地中国证券监督管理委员会派出机构和证券交易所书面报告当月融资融券的相关情况。
A.7
B.10
C.15
D.30

[单选题]集合资产管理计划推广活动结束后， 证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对集合资产管理计划进行( )。
A.评估
B.审计
C.验资
D.稽核

[判断题]：审计项目负责人应当对年度审计计划制定负责。
A.正确
B.错误

[多选题]审计人员在审查营业收入时采用分析程序，发现甲公司以前年度12月份收入在200万元至300万元之间。甲公司2012年12月确认营业收入500万元，并于2013年1月初确认了销售退回200万元，同时冲减相应营业收入和营业成本。审计人员应采取的正确做法有（ ）。
A.认可甲公司的会计处理
B.建议甲公司在2012年度财务报表附注中披露该情况
C.向甲公司管理层及相关人员了解2013年1月的销售退回情况
D.审查与12月份销售有关的销售合同、发货凭证等文件
E.对相关客户进行函证