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[单选题]下列各项中不属于货币资金的范围的是:
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.应收票据
[多选题]下列各项中,属于货币性资产但不属于货币资金的有( )。
A.商业承兑汇票
B.债权投资
C.现金
D.银行本票存款
E.银行存款
[单选题]下列各项中,不属于其他货币资金的是( )。
A.银行本票存款
B.银行承兑汇票
C.信用卡存款
D.信用保证金存款
[单选题]下列不属于货币资金项目内容的是:
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.持有至到期投资
[单选题]下列表述中,不属于货币资金实物控制的是:
A.限制出纳员以外的人员接近货币资金
B.现金的收取和支付要尽可能集中办理
C.货币资金的各项业务均应由主管领导授权或审查批准后才可办理
D.出纳员收到的现金要及时解缴银行,防止坐支现金
[单选题]企业应建立货币资金业务的岗位责任制,不得由一人办理货币资金业务的全过程,这反映的货币资金内部控制是:
A.定期轮岗
B.不相容岗位分离
C.现金支出的授权批准
D.现金管理的清查
[单选题]下列各项中,符合货币资金业务内部控制要求的是:
A.财务主管统一保管支票和相关印章
B.出纳员负责登记现金日记账和总账
C.出纳员负责编制银行存款余额调节表
D.内部审计人员对货币资金业务进行审查
[单选题]下列各项中,属于货币资金完整性审计目标的是:
A.已收到的货币资金确实为被审计单位所有
B.与货币资金有关的经济业务已全部登记入账
C.货币资金在财务报表中的列示符合会计准则要求
D.已入账的货币资金确实为被审计单位实际收到的货币资金
[多选题]下列各项中,符合货币资金内部控制要求的有:
A.妥善保管空白支票
B.现金和银行存款日记账要日清月结
C.收到现金要及时解缴银行
D.限制出纳员以外人员接近货币资金
E.出纳员负责现金收付和现金总账记录
[多选题]下列各项中,属于其他货币资金的有( )。
A.银行本票存款
B.商业承兑汇票
C.信用卡存款
D.外埠存款
E.银行汇票存款
[多选题]在货币资金业务中,下列各项中,应当相互独立的职责有:
A.收入单据的开具与审核
B.银行存款的收支与登记银行存款日记账
C.库存现金的收支与登记库存现金总账
D.保管支票与保管印章
E.收付款结算办理与审核