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[多选题]下列各项中,与货币资金相关的实物控制包括( )
A.出纳员主管现金和银行单据的收付与保管,要限制其他人的接近。
B.在企业内部,现金的收取和支付要尽可能集中办理,收到的现金要及时解缴银行,防止坐支现金
C.作废的法定票据,应当按照规定予以保存,不得随意处置或销毁
D.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人保管
E.定期盘点现金,做到账实相符
[多选题]下列各项中,属于货币性资产但不属于货币资金的有( )。
A.商业承兑汇票
B.债权投资
C.现金
D.银行本票存款
E.银行存款
[多选题]下列对货币资金融通功能的表述中正确的有( )。
A.为资金的盈余方提供了投资机会
B.融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能
C.为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会
D.使社会资金实现在盈余部门和短缺部门的融通和调剂
E.为人们创造了丰富的金融工具和多种交易方式
[单选题]下列不属于货币资金项目内容的是:
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.持有至到期投资
[单选题]下列各项中不属于货币资金的范围的是:
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.应收票据
[单选题]下列各项中,不属于其他货币资金的是( )。
A.银行本票存款
B.银行承兑汇票
C.信用卡存款
D.信用保证金存款
[单选题]被审计单位货币资金控制措施容易导致内部控制失效的是()。
A.支票与印章由不同人员保管
B.报销单据填制与审核分离
C.由出纳员以外人员进行银行存款余额调节
D.出纳员负责现金日记账和总账记录
[单选题]企业应建立货币资金业务的岗位责任制,不得由一人办理货币资金业务的全过程,这反映的货币资金内部控制是:
A.定期轮岗
B.不相容岗位分离
C.现金支出的授权批准
D.现金管理的清查
[多选题]属于货币资金相关内部控制要求的有( )。
A.建立严格的审核制度
B.收到的现金要及时解缴银行
C.出纳员主管现金、银行单据的收付与印章保管
D.限制接近货币资金
E.全部收支及时、正确入账
[多选题]在货币资金循环业务的审计过程中,下列对分析方法表述正确的是( )
A.审计人员通过计算银行存款累计余额的应收利息收入,并与实际利息收入相比较,可以评价利息收入的合理性、记录是否完整,
B.审计人员通过计算银行存款累计余额的应收利息收入,并与实际利息收入相比较,可以提供是否存在资金拆借的线索
C.审计人员通过计算银行存款累计余额的应收利息收入,并与实际利息收入相比较,还可以确认银行存款余额是否存在
D.分析银行存款中定期存款占全部存款的比例。可以判断被审计单位存在拆借、拆出资金的可能性
E.审计人员通过计算银行存款累计余额的应收利息收入,并与实际利息收入相比较,可评价企业利息资本化是否合理
[多选题]下列各项中,与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有:
A.定期核对检查
B.严格职责分工
C.控制坐支规模
D.严格财产实物控制
E.严格授权批准