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[单选题]为详细核算企业应缴纳增值税的计算、解缴和抵扣等情况,下列各项中不属于企业应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏是( )。
A.进项税额
B.已交税金
C.未交增值税
D.出口退税
[单选题]根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，需要缴纳土地增值税的是（ ）。
A.外国驻华机构购买土地使用权
B.某事业单位转让国有土地使用权
C.土地使用权的出让
D.土地使用权所有人将房屋产权赠与直系亲属
[单选题]下列各项中,需要计算缴纳增值税的是( )。
A.被保险人获得的保险赔付
B.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入
C.纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人
D.房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金
[多选题]下列各项中,可按简易办法依照5%征收率计算缴纳增值税的有( )。
A.增值税一般纳税人销售自产的自来水
B.增值税一般纳税人销售自产的用微生物制成的生物制品
C.小规模纳税人销售自建或者取得的不动产
D.一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
E.房地产开发企业中的小规模纳税人,销售自行开发的房地产项目
[多选题]下列各项中,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的有( )。
A.一般纳税人提供的铁路旅客运输服务
B.属于增值税一般纳税人的县级及县级以下小型水力发电单位销售自产的电力
C.属于增值税一般纳税人的兽用药品经营企业销售兽用生物制品
D.增值税一般纳税人提供的文化体育服务
E.增值税小规模纳税人进口机器设备
[单选题]根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（ ）。
A.房地产的出租
B.企业间房地产的交换
C.房地产的代建
D.房地产的抵押
[多选题]下列行为中,应计算缴纳土地增值税的有( )。
A.将房屋产权赠与直系亲属的
B.双方合作建房后按比例分房自用的
C.以房地产抵债而发生房地产产权转让的
D.以房地产作价入股投资于房地产开发公司的
[多选题]根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的有（ ）。
A.出让国有土地使用权
B.转让国有土地使用权
C.城市房地产的出租
D.地上的建筑物及其附着物连同土地使用权一并转让
[多选题]根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免予缴纳增值税的有（）。
A.果农销售自产水果
B.提供电信业服务
C.销售的空调
D.直接用于教学的进口设备
[单选题]下列各项中，免征土地增值税的是（ ）。
A.由一方出地，另一方出资金，企业双方合作建房，建成后转让的房地产
B.因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，企业自行转让原房地产
C.企业之间交换房地产
D.企业以房地产抵债而发生权属转移的房地产
[单选题]下列房地产交易行为中,应当计算缴纳土地增值税的是( )。
A.房地产公司出租高档住宅
B.县城居民个人之间互换自有居住用房屋
C.非营利的慈善组织将合作建造的房屋转让
D.房地产开发企业代客户进行房地产开发,开发完成后向客户收取代建收入
[单选题]下列各项中，属于土地增值税纳税人的是（ ）。
A.承租商铺的张某
B.出让国有土地使用权的某市政府
C.接受房屋捐赠的某学校
D.转让厂房的某企业
[单选题]下列各项中,不属于土地增值税征税范围的是:
A.子女继承父母的房产
B.公立学校转让办公楼
C.企业之间互换房屋
D.企业合作建房后出售
[单选题]下列各项中不符合土地增值税税收优惠表述的是( )。
A.纳税人建造普通标准住宅出售,其增值额未超过扣除项目金额之和20%的,免征土地增值税
B.纳税人既建普通标准住宅,又搞其他房地产开发的,不能准确核算增值额的,由税务机关确定是否免税
C.对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征(不适用房地产转移任意一方为房地产开发企业)
D.转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税
[多选题]根据增值税的规定，下列各项免征增值税的有______。
A.超市销售蔬菜
B.农业生产者销售自产的水果
C.销售酸奶
D.外国企业无偿援助的进口物资
[多选题]根据增值税法律制度的有关规定,下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有( )。
A. 增值税专用发票
B. 接受境外单位提供的应税服务从税务机关取得的完税凭证
C. 农产品批发市场开具的蔬菜普通发票
D. 农业合作社开具的农产品普通发票
E. 机动车销售发票
[多选题]下列各项中,属于土地增值税扣除项目中房地产开发成本项目的有( )。
A.取得土地使用权支付的金额
B.土地征用费
C.耕地占用税
D.前期工程费
[多选题]下列各项行为中,免征或暂免征收土地增值税的有( )。
A.企业与企业之间的房地产互换
B.私营企业的房地产评估增值
C.双方合作建房,建成后按比例分房自用的
D.因国家建设需要而被依法征用的土地使用权而使房地产权属发生转让的
[多选题]根据增值税法律制度的规定， 下列各项中，属于增值税征税范围的有（）。
A.销售电力
B.销售热力
C.销售天然气
D.销售房地产
