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[判断题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,实施风险管理审计项目可以按照被审计单位识别出的二级风险对审计组成员进行分工。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,开展风险管理审计应重点关注被审计单位面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的 ( )。
A.确认
B.报告
C.防范
D.控制
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,被审计单位所采取的风险应对措施包括 ( )。
A.风险控制
B.风险转移
C.风险规避
D.风险承担
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,风险是指在公司及企业发展过程中,各种不确定性对公司及企业实现 ( ) 的影响。
A.战略目标
B.生产目标
C.经营目标
D.管理目标
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,在风险识别过程中,对获取的信息进行深入分析的方法包括 ( )。
A.态势分析法
B.敏感性分析法
C.杜邦分析法
D.量本利分析法
[单选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,审计部门评价被审计人履行经济责任情况时,评价标准划分为“很好履行”、“较好履行”、“基本履行”、“未履行”4 个档次。下列选项中错误的是 ( )。
A.汇总得分在 90 分 (含 90 分) 以上,单项评估得分不低于 75 分,且个人不存在违反廉洁从业规定的,给予“很好履行”经济责任的综合评价。
B.汇总得分在 75 (含 75) -90 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“较好履行”经济责任的综合评价。
C.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,且个人不存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
D.汇总得分在 60 (含 60) -75 分之间,或个人存在严重违反廉洁从业规定的,给予“基本履行”经济责任的综合评价。
[判断题]按照 《中国石化财务收支审计业务规范指引》,财务收支审计现场查证结束后,审计组依据“会计信息失真率”对被审计单位会计信息质量做出评价遥 计算“会计信息失真率”时,应选取资产、负债、所有者权益、利润四项会计要素,按照 0.2、0.2、0.1、0.5 的权重计算。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,经济责任审计项目中,应根据( ) 的变化来评价被审计单位的竞争力及可持续发展情况。
A.优质资产比率
B.主营业务收入年均增长率
C.任期责任目标完成率
D.EVA 年均增长率
[判断题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,在审计评价企业责任目标制订和完成情况时,对董事长侧重于评价责任目标制订的科学性,对总经理侧重于评价责任目标的完成情况及目标完成信息的真实性。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,经济责任审计主报告以公文形式送达的对象包括 ( )。
A.委托审计的组织人事部门
B.被审计单位
C.被审计人
D.审计机构所在单位有关领导
[判断题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,对审计查出的重大问题,在落实和认定问题责任时,只需落实和认定被审计人的履职责任。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,开展经济责任审计时,计算会计信息失真率应选取的会计要素包括 ( )。
A.资产
B.负债
C.所有者权益
D.利润
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计业务规范指引》,企业主要负责人任期内发生以下( ) 问题时,其经济责任审计评价结论应降档认定。
A.企业重要岗位管理人员存在个人经济问题的
B.企业领导班子成员存在个人经济问题的
C.集团公司级特别重大的安全、产品质量事故
D.重大会计信息失真
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价业务层面控制时应将( ) 列为审计重点。
A.主要业务流程
B.高风险的业务
C.内部监督
D.管控问题较多的业务
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计评价的目的是促进企业 ( )。
A.规范经营管理行为
B.防范经营管理风险
C.实现控制目标
D.提高企业效益
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》, 内控审计评价主要方法有( )。
A.查阅
B.访谈
C.问卷调查
D.对比分析
E.实地查验
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计组长在正式进驻被审计企业前,应组织审前培训,培训的主要内容包括 ( )。
A.学习和讲解公司及企业相关内部控制制度
B.介绍被审计企业经营管理情况和内控基本情况
C.讲解审计的目的、依据、范围和重点内容
D.介绍企业内部控制健全性和执行有效性的审计评价总体结论
E.审计具体分工、审计方法和工作要求
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,内控审计审前调查的内容主要包括 ( )。
A.了解被审计企业公司层面控制情况
B.了解被审计企业内控制度建设情况
C.了解被审计企业业务流程适用情况和审计区间内主要业务的发生情况
D.了解被审计企业信息系统建设及维护情况
E.了解被审计企业近年来内审外查发现的问题和整改情况
