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[判断题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,实施风险管理审计项目可以按照被审计单位识别出的二级风险对审计组成员进行分工。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,开展风险管理审计应重点关注被审计单位面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的 ( )。
A.确认
B.报告
C.防范
D.控制
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,被审计单位所采取的风险应对措施包括 ( )。
A.风险控制
B.风险转移
C.风险规避
D.风险承担
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,下列风险属于公司一级风险的是 ( )。
A.财务风险
B.环保风险
C.决策风险
D.运营风险
[多选题]按照 《中国石化风险管理审计业务规范指引 (暂行)》,在风险识别过程中,对获取的信息进行深入分析的方法包括 ( )。
A.态势分析法
B.敏感性分析法
C.杜邦分析法
D.量本利分析法
[单选题]实施中石化风险管理审计项目,对于被审计单位二级风险中的重大风险应全部抽取检查,重要风险抽取比例一般不小于 ( ),一般风险抽取比例不小于( )。
A.40%、20%
B.40%、10%
C.30%、10%
D.30%、20%
[单选题]实施中石化风险管理审计项目,在对被审计单位进行审前调查时需了解其基本情况、风险管理情况以及外部环境情况。下列选项中不属于风险管理情况内容的是 ( )。
A.风险管理总体目标
B.信息收集渠道、职责分工
C.风险应对措施
D.企业财务状况和赢利情况
[单选题]中石化风险管理审计应审查评价被审计单位所收集的信息,具体包括( )。
A.内部信息
B.外部信息
C.风险案例
D.以上 3 类信息
[多选题]按照 《中国石化财务收支审计管理办法》 规定,财务收支审计是审计部门对被审计单位财务收支及有关经济活动的 ( ) 进行的审计监督活动。
A.真实性
B.合法性
C.效益性
D.完整性
[多选题]按照 《中国石化经济效益审计管理办法》,经济效益审计是指企业 (单位) 审计部门对被审计单位有关经济活动决策、运行、管理的 ( ) 所进行的审计监督和分析评价活动。
A.经济性
B.效率性
C.规范性
D.效果性
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》,在经济责任审计中,被审计单位和被审计人具有 ( ) 的权利。
A.依照相关规定,要求与审计事项有利害关系的审计人员回避
B.对审计组的审计报告提出意见
C.向总部审计部门申请延期审计
D.对审计结果有异议的,按规定向总部审计部门申请复议
[单选题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》,对经济责任审计发现的问题,应按照权责一致原则,根据被审计人的职责分工,当时的环境背景、企业具体决策等情况,依法依规、实事求是地认定其应承担的直接责任、 ( ) 和领导责任。
A.间接责任
B.主要责任
C.次要责任
D.主管责任
[判断题]按照 《中国石化经济效益审计管理办法》,对生产管理环节开展的审计,产品质量不符合标准和要求、由于质量不合格造成损失浪费等问题是重点审计内容,而产品质量和功能过剩则不应作为审计重点。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化企业内部审计工作督导办法》,审计局对企业开展审计管理督导,主要包括 ( )。
A.审计组织管理督导
B.审计职责履行督导
C.履责保障条件督导
D.审计项目质量实施督导
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》,审计部门评价被审计人履行经济责任情况时,评价结论分为 ( )。
A.很好履行
B.较好履行
C.基本履行
D.基本未履行
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》,根据被审计对象及其任职情况的不同,经济责任审计可分为 ( )。
A.离任经济责任审计
B.任期 (中) 经济责任审计
C.专项经济责任审计
D.全面经济责任审计
[多选题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》, 经济责任审计评价应重点关注以下( ) 内容。
A.企业发展的质量、效益和可持续性
B.与被审计人履行经济责任有关的管理与决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益
C.任期内企业经营管理中的重要事项
D.被审计人应承担直接责任的问题
[判断题]按照 《中国石化境外国有资产审计管理办法》,审计涉及油气风险勘探及开发的业务时,对作业者的审计重点包括作业者按照联合作业合同或协议开展各项石油作业活动得情况,确认投资支出和关联交易的真实性、合法性等。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]按照 《中国石化经济责任审计管理办法》,经济责任审计中发现的与被审计人履职无关的问题,也应写入经济责任审计主报告。 ( )
A.正确
B.错误
