更多"[判断题]某企业发生符合规定的免税跨境应税行为,如开具的增值税专用发票"的相关试题:
[判断题]如开具增值税专用发票有误，另行开具专用发票即可，误填的专用发票无需标注。
A.正确
B.错误
[判断题]员工出差发生的住宿费如开具免税或者税率为 0 的增值税普通发票,无需提供普通发票说明,即可报销。( )
A.正确
B.错误
[单选题] 某企业为增值税一般纳税人,2020年11 月实际缴纳的消费税40万元,增值税进项税额30万元,销项税额80万,上期增值税期末留抵余额20万,出口货物增值税免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳消费税30万元。该企业2020年11 月应缴纳教育费附加和地方教育附加的计征依据是( )万元。
A. 34
B. 74
C. 104
D. 120
[单选题] 某企业为增值税一般纳税人,2020年11 月实际缴纳的消费税40万元,增值税销项税额80万元,进项税额30万,上期增值税期末留抵余额20万,出口货物增值税免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳消费税30万元。该企业2020年11 月应缴纳教育费附加和地方教育附加的计征依据是( )万元。
A. 34
B. 74
C. 104
D. 120
[多选题]关于跨境应税行为免征增值税,以下说法正确的有:
A.纳税人向国内海关特殊监管区域内的单位或者个人销售服务、无形资产,不属于跨境应税行为,应照章征收增值税
B.纳税人向境外单位销售服务或无形资产,按规定免征增值税的,该项销售服务或无形资产的全部收入应从境外取得,否则,不予免征增值税
C.纳税人发生跨境应税行为免征增值税的,应单独核算跨境应税行为的销售额,准确计算不得抵扣的进项税额,其免税收入可以开具增值税专用发票
D.纳税人原签订的跨境销售服务或无形资产合同发生变更,或者跨境销售服务或无形资产的有关情况发生变化,变化后仍属于规定的免税范围的,纳税人不需要再向主管税务机关办理跨境应税行为免税备案手续
E.纳税人原签订的跨境销售服务或无形资产合同发生变更,或者跨境销售服务或无形资产的有关情况发生变化,变化后仍属于规定的免税范围的,纳税人应向主管税务机关重新办理跨境应税行为免税备案手续
[计算题]某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额 40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。单位万元
[简答题]某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额 40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。
[计算题]1.某企业为增值税一般纳税人，2019年4月，增值税销项税额50万，进项税额 40万，5月按规定转登记为小规模纳税人，销售收入8万元，6月销售收入9万元，计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。
[简答题] 某企业为增值税一般纳税人2020年10月份自查补缴2019年8月的增值税为40000元,被加收滞纳金7800元,该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元?
[计算题]某企业为增值税一般纳税人2020年10月份自查补缴2019年8月的增值税为40000元,被加收滞纳金7800元,该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元?
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人，5月份取得销售收入（含增值税）72100元，购进原材料支付价款（含增值税）36400元。已知小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。根据增值税法律制度的规定，该企业5月份应缴纳的增值税税额为（）元。
A.3540
B.5400
C.5724
D.2100
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人，3月份取得销售收入（含增值税）95400元，购进原材料支付价款（含增值税）36400元。已知小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。根据增值税法律制度的规定，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（）元。
A.3540
B.5400
C.5724
D.2778.64
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人,本月购入甲材料2 060公斤,每公斤单价(含增值税)50元,另外支付运杂费3 500元,运输途中发生合理损耗60公斤,入库前发生挑选整理费用620元。该批材料入库的实际单位成本为每公斤()元。
A.50
B.51.81
C.52
D.53.56
[单选题]某企业为增值税一般纳税人。本月购进原材料200吨,增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为10.2万元,支付的保险费为3万元,入库前的挑选整理费用为1万元。不考虑其他因素,该批原材料实际成本为每吨( )万元。
A.0.3
B.0.32
C.0.371
D.0.351
