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[简答题]
2021年5月6日企业通过银行转账结算4月办公通讯费109000元，已取得增值税专用发票，税率为9%，企业应如何编制会计分录？（“生产成本科目”要求写出二级明细科目目；“应交税费”科目要求写出三级明细科目；其他科目不要求写出明细科目）
[单选题] 甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A. 50万元,40万元
B. 0元,30万元
C. 30万元,40万元
D. 0元,10万元
[单选题]甲企业是先进制造业纳税人,2021年5月申请退还增值税增量留抵税额80万元,2021年6月该企业申报缴纳增值税50万元,7月申报缴纳增值税40万元,甲企业6月和7月应缴教育费附加和地方教育附加计征依据分别为( )。
A.50万元,40万元
B. 0元,30万元
C.30万元,40万元
D. 0元,10万元
[判断题]自2016年5月1日起,计征契税的成交价格不含增值税。免征增值税的,确定计税依据时,成交价格不扣减增值税额。
A.正确
B.错误
[简答题]增值税一般纳税人甲企业 2020 年 9 月被税务机关查补增值税 45000 元、 消费税
25000 元, 所得税 30000 元, 还被加收滞纳金 20000 元、 被处罚款 50000 元。 该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[单选题]某企业属于增值税期末留抵退税的纳税人,7月留抵退还增值税20万元,当月共缴纳增值税、消费税和关税400万元,其中关税100万元、进口环节缴纳的增值税和消费税200万元(教育费附加3%,地方教育费附加2%)。该企业当月应缴纳的教育费附加和地方教育费附加为( )。
A.4万元
B.7万元
C.15万元
D.20万元
[简答题] 增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、 消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[单选题]企业根据优惠政策减免的增值税,作为企业所得税的( )。
A.免税收入
B.不征税收入
C.应税收入
D. 无关收入
[判断题]自2016年5月1日起,银行业全面执行营业税改征增值税政策。( )
A.正确
B.错误
[单选题]某企业于 2020 年 5 月购入一台生产设备,增值税专用发票上注明的买价为 100 万元,增值 税为 13 万元,设备购入时已按规定抵扣了进项税额。2021 年 5 月因管理不善烧毁,烧毁时已计提 折旧 20 万元,已知销售货物适用的增值税税率为 13%,则该企业转出的进项税额是( )万元。
A.9.2
B.10.4
C.11.5
D.13
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,销售货物一批给最终消费者,取得含税销售款11.6万元,其增值税税率为16%,则该批货的不含税价应为( )万元。
A.10
B.8.3
C.13.7
D.11
[单选题]按照国家税务总局关于全面推开营业税改增值税等税收政策,物业服务企业适用的增值税税率是( )。
A. 3%
B.6%
C.7%
D.25%
[单选题]个人独资企业张某是增值税一般纳税人,2019年3月取得可以抵扣的增值税进项税额1000元,本月承接了一项企业管理咨询服务收入价税合计 100000元,无其他收入额,则个人独资企业张某需要缴纳的增值税额为( )
A.0元
B.1912.62元
C.5000元
D.4660.38元
[单选题] 某市区一外商投资企业为增值税一般纳税人,2020年8月实际缴纳增值税54万元,消费税80万元,企业所得税120万元。在税务检查过程中,税务机关发现,该企业所属餐厅上月隐瞒饮食服务收入20万元(含税),本月被查补相关税金。该企业8月份应纳的城市维护建设税及教育费附加为( )元。
A. 135132.08
B. 124579.05
C. 171050.00
D. 0
[单选题]‡年5月,后勤场站部购置了A.B型空调共5台,供货商开具增值税普通发票。每台空调单价为3,580元,其中3台A型空调需要安装支架,每副支架80元,另外2台B型空调需要加长铜管,每台所加铜管金额为160元,固定资产验收表上的A.B型空调价格分别为多少元?()
A.10,740,7,160
B.10,980,7,160
C.10,980,7,480
D.10,740,7,480
