[单选题]香港某财务公司2015年4月通过沪港通投资上海证券交易所上市A股，当月实现股票买卖所得3000万元，则该股票所得应缴纳的企业所得税为（　　）万元。
A.0
B.300
C.450
D.750

[单选题]香港某财务公司2015年4月通过沪港通投资上海证券交易所上市股票，当月实现股票买卖所得3000万元，该公司应缴纳企业所得税( )万元。
A.O
B.300
C.450
D.750

[单选题]香港某财务公司2015年4月通过沪港通投资上海证券交易所上市股票，当月实现股票买卖所得税3000万元，
A.0
B.300
C.450
D.750

[简答题]某股份有限公司于2015年8月10日在上海证券交易所上市。2016年以来公司发生了下列事项： （1）2016年7月，监事张某将所持公司股份10万股中的1万股卖出。 （2）2017年5月，总经理刘某将所持公司股份20万股中的10万股卖出。 （3）2017年8月，董事陈某辞去董事职务，并于2018年10月将其持有公司股份3万股全部卖出。 （4）2017年10月，公司拟向B公司进行投资，其中，公司的董事王某是B公司的董事长。根据公司章程的规定，公司董事会对该投资事项进行表决，有关表决情况如下：公司董事会由9名董事组成，王某予以回避未参加表决，其余8位董事均出席了该次董事会会议，除2名董事不同意，投票反对外，其他董事一致同意通过了此项的决议。 （5）2019年1月，公司股东大会通过决议，由公司收购本公司股票1000万股，占公司已发行股份总额的5%，用于奖励本公司职工。并于2019年5月，将1000万股股票全部转让给本公司职工。 （6）2019年8月，经董事会同意，董事长李某同公司进行了一笔交易，获利100万元。经查，公司章程对此无相关规定。 要求： 根据相关法律制度的规定，分别回答以下问题： （1）张某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。 （2）刘某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。 （3）陈某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。 （4）公司董事会能否通过对B公司的投资决议？并说明理由。 （5）公司收购本公司股份用于奖励职工，其数额是否符合法律规定？并说明理由。5月公司将1000万股股票全部转让给本公司职工是否符合法律规定？并说明理由。 （6）李某同公司进行交易的行为是否符合法律规定，所得收入应如何处理？并说明理由。

[简答题]（2016年）风顺科技是一家在深圳证券交易所上市的网络技术服务公司。2015年7月初，风顺科技拟与A公司签订一项技术服务合同，合同金额约3.5亿元。经过谈判，双方于7月15日就合同主要条款达成一致并签署合作意向书。 7月8日，市场出现关于风顺科技即将签署重大交易合同的传闻。7月9日，风顺科技股票开盘即涨停，之后又一个交易日涨停。7月10日，证券交易所就股价异动向风顺科技提出问询，要求其发布澄清公告。7月10日晚间，风顺科技发布公告称，公司无应披露之信息。 7月16日，风顺科技发布临时公告，披露公司已与A公司签订重大技术服务合同合作意向书。 2015年10月底，监管机构根据举报，对风顺科技股票交易异常情况立案调查，并查明如下事实： （1）孙某系风顺科技董事长王某的表弟，2015年7月8日市场开始出现传闻后，孙某于当日向王某之妻了解情况，王妻向孙某确认风顺科技正与A公司商谈合作事宜，且签约可能性较大，孙某遂于7月9日买入风顺科技股票，并于7月15日卖出，获利30万元。 （2）投资者张某于2014年2月高价买入风顺科技股票，并一直持有，市场出现传闻后，张某担心有人以虚假信息操纵股价，遂于2015年7月10日卖出所持有的全部风顺科技股票，亏损10万元。张某主张，其亏损系风顺科技虚假陈述所致。 在监管机构调查过程中，负责公司信息披露事务的董事会秘书郑某辩称，公司未正确披露重大技术服务合同的相关信息，是公司实际控制人授意而为，自己仅是遵照指令行事，不应受到处罚。 投资者刘某持有风顺科技11%的股份。刘某认为风顺科技董事长王某对这场股市风波负有直接责任，提议召开董事会会议罢免王某的董事长职务。 投资者钱某自2014年3月起一直持有风顺科技股票，持股比例为0.1%。钱某认为，董事长王某对公司信息披露不及时负主要责任，同时造成信息泄露，违反忠实和勤勉义务，损害了公司利益。2015年10月7日，钱某书面请求公司监事会起诉王某，遭到拒绝。次日，钱某以个人名义直接向法院提起诉讼，要求王某赔偿公司损失。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题。 （1）风顺科技于7月10日发布公告称无应披露之信息，是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。 （2）孙某买卖风顺科技股票的行为是否构成内幕交易？并说明理由。 （3）人民法院能否推定投资者张某的有关亏损系风顺科技虚假陈述所致？并说明理由。 （4）公司董事会秘书郑某主张其本人不应受处罚的抗辩是否成立？并说明理由。 （5）刘某是否具有提议召开董事会临时会议的资格？并说明理由。 （6）人民法院应否受理钱某提起的诉讼？并说明理由。

[简答题]（2015年）大华公司是上海证券交易所上市公司，总股本10亿元。公司董事长赵某通过自己控股的华星公司持有大华公司51%的股份。 网商公司是一家有限责任公司，股东钱某持股90%、孙某持股10%。网商公司最近3年的净利润分别为2亿元、-1亿元、3000万元。 网商公司资产总额为大华公司资产总额的1.5倍，大华公司计划通过购买网商公司全部资产的方式将其收购。为此，大华公司拟订的两种收购方案： 方案一：大华公司向网商公司股东钱某、孙某分别发行新股9亿股、1亿股，用于购买二人所持网商公司的全部股份。 方案二：大华公司先向华星公司发行5亿股新股，华星公司向大华公司支付15亿元。大华公司再向网商公司的股东钱某发行4.5亿股、向孙某发行5000万股新股，并分别向钱某支付13.5亿现金、向孙某支付1.5亿现金，用以收购二人所持网商公司的全部股份。 李某是大华公司的股东，持有大华公司500万股股份，持股期限超过180日。在大华公司重大资产重组的股东大会上，李某认为该次重组将会对公司造成重大不利影响，对此提出异议。但在之后的表决时，李某投了赞成票。最终，股东大会决议实施方案二。 方案二实施后，大华公司股价大幅下跌，李某要求公司回购其所持公司股份，被公司拒绝。李某又向公司监事会请求对公司董事长赵某提起诉讼，起诉赵某在担任公司董事长期间未尽到相应义务，其行为给公司造成重大损失，监事会对李某的请求未予理睬。随后，李某向人民法院提起股东代表诉讼；同时对赵某的妻子提出控诉，认为她买卖大华公司股票的行为构成内幕交易。 据查，5月10日，赵某妻子将其所持现有股票全部卖出，亏损50万元，并全部买入大华公司股票。5月12日，大华公司对外公布重大资产重组的消息。赵某妻子听闻李某向法院提起诉讼后，又将其所持大华公司股份全部出售，亏损200万元。 要求： 根据上述资料，分别回答下列问题。 （1）方案一能否造成大华公司控股情况发生改变？并说明理由。 （2）方案一是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。 （3）李某对赵某提起的诉讼，人民法院是否应当受理？并说明理由。 （4）李某要求回购公司股份的请求能否获得人民法院的支持？并说明理由。 （5）根据方案二，分析华星公司是否需要进行免于要约收购申请？并说明理由。 （6）赵某妻子的行为是否构成内幕交易？并说明理由。

[简答题]风顺科技是一家在深圳证券交易所上市的网络技术服务公司。2015 年 7 月初，风顺科技拟与 A 公 司签订一项技术服务合同，合同金额约 3.5 亿元。经过谈判，双方于 7 月 15 日就合同主要条款达成 一致并签署合作意向书。 7 月 8 日，市场出现关于风顺科技即将签署重大交易合同的传闻。7 月 9 日，风顺科技股票开盘即涨 停，之后又一个交易日涨停。7 月 10 日，证券交易所就股价异动向风顺科技提出问询，要求其发布 澄清公告。7 月 10 日晚间，风顺科技发布公告称，公司无应披露之信息。7 月 16 日，风顺科技发布 临时公告，披露公司已与 A 公司签订重大技术服务合同合作意向书。 2015 年 10 月底，监管机构根据举报，对风顺科技股票交易异常情况立案调查，并查明如下事实： （1）孙某系风顺科技董事长王某的表弟，2015 年 7 月 8 日市场开始出现传闻后，孙某于当日向王 某之妻了解情况，王某之妻向孙某确认风顺科技正与 A 公司商谈合作事宜，且签约可能性较大，孙 某遂于 7 月 9 日买入风顺科技股票，并于 7 月 15 日卖出，获利 30 万元。 （2）投资者张某于 2014 年 2 月高价买入风顺科技股票，并一直持有，市场出现传闻后，张某担心 有人以虚假信息操控股价，遂于 2015 年 7 月 10 日卖出所持有的全部风顺科技股票，亏损 10 万元。 张某主张，其亏损系风顺科技虚假陈述所致。 在监管机构调查过程中，负责公司信息披露事务的董事会秘书郑某辩称，公司未正确披露重大技术 服务合同的相关信息，是公司实际控制人授意而为，自己仅是遵照指令行事，不应受到处罚。 投资者刘某持有风顺科技 11%的股份。刘某认为风顺科技董事长王某对这场股市风波负有直接责任， 提议召开董事会会议罢免王某的董事长职务。 投资者钱某自 2014 年 3 月起一直持有风顺科技股票，持股比例为 0.1%。钱某认为，董事长王某对 公司信息披露不及时负主要责任，同时造成信息泄露，违反忠实和勤勉义务，损害了公司利益。2015 年 10 月 7 日，钱某书面请求公司监事会起诉王某，遭到拒绝。次日，钱某以个人名义直接向法院提 起诉讼，要求王某赔偿公司损失。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）风顺科技于 7 月 10 日发布公告称无应披露之信息，是否符合证券法律制度的规定？并说明理 由。 （2）孙某买卖风顺科技股票的行为是否构成内幕交易？并说明理由。 （3）投资者张某关于其亏损系风顺科技虚假陈述所致的主张是否成立？并说明理由。 （4）公司董事会秘书郑某主张其本人不应受处罚的抗辩是否成立？并说明理由。 （5）刘某是否具有提议召开董事会临时会议的资格？并说明理由。 （6）人民法院应否受理钱某提起的诉讼？并说明理由。

[单选题]―年8月1日，刘先生以95元价格在上海证券交易所购买了甲公司于2015年1月1日发行的公司债券。该债券面值为100元，票面利率4％，到期日为2018年1月1日，每年末付息一次，到期后还本。假设此期间市场利率始终为5％。 刘先生进行该笔交易所在的市场属于( )。
A.股票市场
B.初级市场
C.次级市场
D.期权市场

[多选题]某股份有限公司于2015年9月份在上海证券交易所上市，该公司发生的下列事项中，符合规定的有（ ）。
A.2016年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出
B.2017年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出
C.董事孙某因异国定居，于2016年7月辞去董事职务，并于2017年3月将其所持公司股份5万股全部卖出
D.监事李某于2016年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2016年9月10日以均价每股16元的价格将上述股票全部卖出

[简答题]甲股份有限公司（简称“甲公司”）于 2015年 3月 1日在深圳证券交易所（简称“深交所”）首次公开发行股票并上市（简称“IPO”），2016年 1月，中国证监会（简称“证监会”）接到举报称，甲公司的招股说明书中有财务数据造假行为。证监会调查发现，在甲公司 IPO过程中，为减少应收账款余额，总会计师赵某经请示董事长钱某同意后，令公司财务人员通过外部借款、使用自由资金或伪造银行单据等手段，制造收回应收账款的假象。截至 2014年 12月 31日，甲公司通过上述方法虚减应收账款 3.5亿元。证监会调查还发现：2015年12月，甲公司持股 90%的子公司乙有限责任公司（简称“乙公司”）的总经理孙某，向公安机关投案自首，交代了其本人擅自挪用乙公司贷款 5600万元用于个人期货交易和偿还个人债务，导致 5000万元无法归还的违法事实。孙某的违法行为造成乙公司巨额损失。公安机关立案后，将案情通报甲公司董事长钱某，由于乙公司是甲公司的主要利润来源之一，故甲公司利润也因此遭受巨大减损。董事长钱某，要求甲公司和乙公司的知情人员对孙某挪用公司资金案的情况严格保密。2016年 1月，在未对孙某造成的巨额损失做账务处理的情况下（如果对该损失做账务处理，乙公司 2015年底累计未分配利润应为负数），乙公司股东会会议通过了 2015年年度利润分配决议，向甲公司和另一股东丙公司分别派发股利 4500万元和500万元。2016年 3月，甲公司收到乙公司支付的 2015年度股利 4500万元。 2016年 7月 1日，证监会认定：甲公司制造应收账款回收假象，在 IPO申请文件中提供虚假财务数据，构成欺诈发行；甲公司未及时披露乙公司总经理孙某挪用公款一案的相关信息，构成上市后在信息披露文件中遗漏重大事项。为此，证监会决定对甲公司以及包括董事长钱某在内的 7名董事、3名监事、总经理李某、总会计师赵某、甲公司保荐人等作出行政处罚。 甲公司独立董事王某对证监会的处罚不服，提出行政复议申请，理由是：本人并不了解会计知识，无法发现财务造假。同年 7月 3日，深交所决定暂停甲公司股票上市。同年 7月 12日，由于乙公司不能清偿其对丁银行的到期债务，丁银行向人民法院提起诉讼，请求人民法院认定甲公司通过违规分红抽逃出资，判令甲公司在 4500万元本息范围内对乙公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。同年 7月 15日，已连续 7个月持有甲公司 1.01%股份的股东周某，直接以自己的名义，对包括董事长钱某在内的 7名董事提起诉讼，请求法院判令 7名被告赔偿甲公司因缴纳证监会罚款而产生的 500万元损失。2017年 4月 15日，深交所作出终止甲公司股票上市的决定。 根据上述内容，分别回答下列问题。 （1）甲公司应否对乙公司总经理孙某挪用公款事件履行信息披露义务？并说明理由。 （2）甲公司独立董事王某的行政复议申请理由是否成立？并说明理由。 （3）深交所决定暂停甲公司股票上市是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。 （4）丁银行请求人民法院认定甲公司抽逃出资，判令甲公司在 4500万元本息范围内承担补充赔偿责任，人民法院是否应予支持？并说明理由。 （5）对于周某直接以自己名义提起的诉讼，人民法院应否受理？并说明理由。 （6）深交所对甲公司作出终止股票上市决定，是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。

[单选题]（2015年）根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是（ ）。
A.交易日9点15分至25分
B.交易日9点25分至30分
C.交易日14点30分至15点
D.交易日15点至15点30分

[不定项选择题]―年8月1日，刘先生以95元价格在上海证券交易所购买了甲公司于2015年1月1日发行的公司债券。该债券面值为100元，票面利率4％，到期日为2018年1月1日，每年末付息一次，到期后还本。假设此期间市场利率始终为5％。 该债券属于( )。
A.折价发行债券
B.溢价发行债券
C.零息债券
D.付息债券

[判断题]（2015年）企业取得交易性金融资产时，支付给证券交易所的手续费和佣金应计入其初始确认金额。（）
A.正确
B.错误

[单选题]根据（ ）期权的交易价格情况，上海证券交易所于2015年6月26日发布了中国首只基于真实期权交易数据编制的波动率指数——中国波指(iVIX)。
A.上证180ETF
B.上证50ETF
C.沪深300ETF
D.中证100ETF