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[判断题]自然人客户接受我公司提供的基础电信服务，向我公司索取增值税专用发票，我公司不得提供。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]原客户为增值税客户的，过户时必须办理增值税信息变更业务。
A.正确
B.错误
[单选题]原客户为增值税客户的，过户时()办理增值税信息变更业务。
A.无需
B.必须
C.可自由协商
D.视情况而定
[单选题]属于增值税可抵扣项目的费用支出应提供增值税专用发票未能提供增值税专用发票的且单笔发票金额超高跟人民币（ ）元（含）原则上不予核销特殊情况的应在电子核销单说明栏填写情况说明并经所在部门主管和总行计划财务部部门助理总经理或以上/分行财务管理部主管审批通过后方可核销。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
[多选题]符合加油卡客户开具增值税发票规定符合加油卡客户开具增值税发票规定的有( )
A. 消费后90日之内开票
B. 带加油卡增值税开票点开增值税专用发票
C. 发票客户名称必须与加油卡系统记录客户名称完全一致
D. 卡管系统上该客户的发票类型为“增值税发票”
[简答题] 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13% ,商品销售价格不含增值税;确认销售收入时逐笔结转销售成本。
2021年12月份,甲公司发生如下经济业务:
1)12月2日,向乙公司销售A产品,销售价格为500万元,实际成本为420万元。产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备10万元。
2)12月8日,收到丙公司退出B产品并验收入库,当日支付退货款并开具红字增值税专用。该批产品系当年8月份售出并已确认销售收入,销售价格为300万元,实际成本为260万元。
3)12月10日,营销人员丁某来报销出差客户产生的差旅费,其中住宿费500元 一般纳税人开具的增值税专用发票)、高铁二等座票300元,不考虑出差补助。
假定除上述资料外,不考虑其他相关因素。
要求:根据上述资料,逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。
答案中的金额单位用万元表示)
[多选题]甲公司为增值税一般纳税人,初次购买数台增值税税控系统专用设备作为固定资产核算, 取得增值税专用发票上注明的价款为38 000元,增值税税额为4 940元,价款和税款以银行存款支付。下列会计处理正确的有( )。
A.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 42 940
贷:管理费用 42 940
B.取得设备,支付价款和税款时:
借:固定资产 42 940
贷:银行存款 42 940
C.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(减免税款) 42 940
贷:管理费用 42 940
D.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(进项税额) 42 940
贷:管理费用 42 940
[简答题]简述首次开具增值税专用发票的客户需要提供哪些材料？
[判断题]领用增值税专用发票的增值税一般纳税人和纳入自行开具增值税专用发票范围的增值税小规模纳税人，票种核定时可以直接录入最高开票限额。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。 ( )
A.正确
B.错误
[简答题]简述跨省首次开具增值税专用发票的客户需要提供哪些材料？
[判断题]实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[判断题]使用增值税发票管理系统的纳税人应向税务机关如实报送增值税发票数据，如实填列增值税纳税申报表进行申报。( )
A.正确
B.错误
[判断题]税务部门按照增值税电子专用发票和纸质增值税专用发票的合计数为试点纳税人核定增值税专用发票领用数量。( )
A.正确
B.错误
[多选题]电费出纳开具增值税发票，需要增值税一般纳税人提供(____)材料。
A.一般纳税人税务登记证复印件
B.企业营业执照副本复印件
C.企业账号
D.办理人身份证复印件
[单选题]某运输企业为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用增值税税率为13%,提供运输劳务适用的增值税税率为9%。2021年1月取得交通运输收入218万元(含增值税),发生联运支出60万元(不含增值税),当月外购汽油16万元(不含增值税),购入运输车辆30万元(不含增值税),上述支出均取得增值税专用发票。则该运输企业2021年1月应缴纳增值税的金额为( )万元。
A.16
B.22
C.6.62
D.14.42
