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[计算题]增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元,所得税30000元,还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?
[单选题]计算土地增值税是，对增值额超过扣除项目金额200%的，其土地增值税适用税率为多少______。
A.60%
B.50%
C.40%
D.30%
[单选题]税务检查中,下列情形不属于主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的情形( )
A.已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上,或该比例虽未超过85%,但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的
B.取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的
C.直接转让土地使用权的
D.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的
[单选题]在计算土地增值税时,下列项目中属于房地产开发成本的是( )。
A.耕地占用税
B.借款利息费用
C.契税
D.土地出让金
[判断题] 计算土地增值税时,房地产开发企业可以按照取得土地使用权所支付的金额与开发成本之和加扣20%的费用。( )
A.正确
B.错误
[单选题]下列不属于土地增值税计算增值额的扣除项目的是:
A.取得土地使用权所支付的金额
B.开发土地的成本、费用
C.新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格
D.与转让房地产无关的税金
[判断题]税务部门按照增值税电子专用发票和纸质增值税专用发票的合计数为试点纳税人核定增值税专用发票领用数量。( )
A.正确
B.错误
[判断题]使用增值税发票管理系统的纳税人应向税务机关如实报送增值税发票数据，如实填列增值税纳税申报表进行申报。( )
A.正确
B.错误
[判断题]主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时,纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”印记。( )
A.正确
B.错误
[单选题]我国计算土地增值税采用的税率类型是:
A.比例税率
B.定额税率
C.超率累进税率
D.超额累进税率
[多选题]以下事项符合土地增值税优惠条件需在税务机关办理优惠核准有:
A.转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税
B.建造普通住宅出售,增值额未超过扣除项目金额之和20%的土地增值税减免优惠
C.因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产土地增值税减免优惠
D.因国家建设需要依法征用、收回的房地产土地增值税减免优惠
E.以上都是
[判断题]纳税人未办理土地增值税清算,也可以办理注销税务登记业务。
A.正确
B.错误
[单选题]在税务检查中,下列项目中应征土地增值税的是( )。
A.因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产
B.因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让的房地产
C.转让旧房作为公共租赁住房房源、且增值额超过扣除项目金额20%的
D.个人销售住房
[判断题]增值税专用发票，是指国家税务部门根据增值税征收管理需要，兼记价款及货物或劳务所负担的增值税税额而设定的一种专用发票。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]下列土地增值税计算公式错误的有:
A.增值额未超过扣除项目金额50%的,土地增值税税额=增值额错30%
B.增值额超过扣除项目金额30%,未超过50%的,土地增值税税额=增值额错40%—扣除项目金额错5%
C.增值额超过扣除项目金额100%的,未超过200%的,土地增值税税额=增值额错50%—扣除项目金额错10%
D.增值额超过扣除项目金额200%的,土地增值税税额=增值额错60%—扣除项目金额错35%
E.增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的土地增值税税额=增值额错50%—扣除项目金额错15%
[判断题]计算土地增值税增值额时,财务费用中的利息支出均允许据实扣除。
A.正确
B.错误
[单选题]税务检查中,下列情形不属于应当进行土地增值税的清算的情形( )
A.房地产开发项目全部竣工、完成销售的
B.取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的
C.整体转让未竣工决算房地产开发项目的
D.直接转让土地使用权的
[多选题]下列情况中,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有:
A.已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上
B.取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的
C.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的
D.主管税务机关规定的其他情况
E.省(自治区、直辖市、计划单列市)税务机关规定的其他情况
