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[单选题]乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的增值税为( )。
A.138.98
B.119.71
C.68.38
D.35.18
[单选题]假设2021年3月,甲公司收到来自乙公司的分红58万元。若乙公司所在A国企业所得税税率20%,预提所得税税率为8%,不考虑间接抵免的情形甲公司来源于A国所得的抵免限额为( )万元。
A.0
B.4.64
C.11.6
D.19.7
[单选题]甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为( )万元。
A.161.11
B.272.78
C.111.67
D.0
[单选题]乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税为( )。
A.40
B.80
C.120
D.160
[判断题]个人所得税以所的人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。（ ）
A.正确
B.错误
[简答题]个人为单位提供劳务取得收入不需要支付个人所得税。
[多选题]在个人所得税中，非居民纳税人取得的下列所得应依法缴纳个人所得税的有（ ）
A.受雇于中国境内的公司而取得工资、薪金所得
B.在中国境内从事生产、经营活动而取得的生产经营所得
C.购买外国债券、股票而取得的所得
D.转让中国境内的房屋而取得的财产转让所得
E.因任职、受雇、履约等在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
[单选题]所得税率为25%，项目运营期第三年所得税（）万元。
A.304.42
B.340.42
C.171.10
D.229.30
[判断题]计算企业所得税时，国债利息收入为不征税收入，免征所得税。
A.正确
B.错误
[单选题]根据企业所得税的相关规定，企业在年度中间终止经营的，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（）。
A.60日内
B.90日内
C.120日内
D.150日内
[单选题]对可抵免的企业所得税税额,若是税收协定非适用所得税项目,或来自非协定国家的所得,无法判定是否属于对企业征收的所得税税额的,应层报 )裁定。
A.市级税务机关
B.省级税务机关
C.国家税务总局
D.上一级税务机关
[多选题]按照我国企业所得税法及相关规定,以下属于可抵免境外所得税税额的有 )。
A.居民企业在境外错缴的企业所得税款
B.非居民企业取得的发生在境外但与境内机构有实际联系的收入被境外实际扣缴的企业所得税款
C.居民企业在境外分支机构实际缴纳的企业所得税
D.因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息
E.境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补偿税款
[单选题]下列与境外所得税相关的支出,能作为“可抵免境外所得税税额”的是 )。
A.居民企业在境外错缴的企业所得税款
B.居民企业在境外分支机构实际缴纳的企业所得税
C.因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息
D.境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补偿税款
[多选题]税务机关可依据企业所得税法第四十七条及企业所得税法实施条例第一百二十条的规定对存在以下避税安排的企业,启动一般反避税调査 )。
A.滥用税收优惠
B.滥用税收协定
C.滥用公司组织形式
D.利用避税港避税
E.其他不具有合理商业目的的安排
[填空题]纳税人购买第二套房产产生的贷款可以按个人所得税专项附加项目扣除个人所得税（ ）
[单选题]某软件企业符合企业所得税减免政策规定,其企单选题业所得税优惠办理方式属于( )。
A.申报享受税收减免
B.税收减免备案
C.税收减免核准
D.税收减免资格认定
[判断题]河山园林绿化公司为核定征收企业所得税的小型微利企业，不可享受普惠性所得税优惠政策。( )
A.正确
B.错误
[填空题]纳税人在主要工作城市购买的住房未交付使用时，可以按个人所得税住房租金专项附加扣除个人所得税（ ）
[单选题]公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。公司20×2年度利润总额为110 000元，发生的应纳税暂时性差异为10 000元。经计算，该企业20×2年度应交所得税为25 000元。则该企业20×2年度的所得税费用为（ ）元。
A.29 700
B.25 000
C.27 500
D.39 600
