更多"[单选题]审计师观察到永续存货系统的控制薄弱。恰当的审计反应是( )"的相关试题:
[单选题]以下哪一项描述了控制薄弱环节？
A.采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票
B.采购程序被设计良好除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守
C.由于1，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到1，000美元之间
D.事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管
[单选题]公司工资部门的审计表明存在各种控制薄弱环节，内部审计报告涉及了这些薄弱环节以及相应的纠正措施建议。审计报告对公司( )人员最为有用。
A.主计长
B.董事会下属审计委员会
C.工资部门经理
D.总经理
[单选题]下列哪一项描述了控制薄弱环节？( )
A.除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效
B.事先编好的空白采购订单在采购部门中保管
C.500美元至1000美元之间的采购为正常的采购业务，超过1000美元的采购必须有两名支票签发者的批准
D.采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
[单选题]下列哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生？
A.电脑化信息管理系统合同期已满的雇员的注册账目没有马上取消。
B.负责现金记录平衡工作和银行存款工作的雇员同时负责所有现金销售。
C.无论什么时候到货，某雇员都负责将辨别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录与手头现有的货物进行比较。
D.由于人手短缺以及优先考虑对象的互相冲突，旨在核实永久库存系统的实物清点安排经常推迟。
[单选题]以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生？( )
A.电脑化信息管理系统合同期已满的员工的注册账目没有立即取消
B.负责现金记录核对工作和银行存款工作的员工同时负责所有现金销售
C.无论什么时候到货，某员工都负责将识别性信息输入存货数据库经理定期将库存记录与手头现有的货物进行比较
D.由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟
[单选题]大型制造业的以下哪项组织的结构特征存在控制薄弱环节？( )
A.信息系统部门由直接向总经理报告的副总经理来领导
B.首席财务官还是向首席执行官报告的副总经理
C.审计委员会由首席执行官、首席财务官和主要股东组成
D.财务主管向首席财务官报告
[单选题]财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。薄弱的控制环境带来的风险可能对财务报表产生广泛影响，难以限于某类交易、账户余额和披露，注册会计师应当采取（ ）。
A.具体应对措施
B.实施更多的控制测试
C.扩大控制测试的范围
D.总体应对措施
[单选题]下列选项中，无法体现商业银行同业存放业务内部控制薄弱的是( )。
A.业务内控制度不健全
B.业务内控制度不合规
C.内控制度执行不力
D.业务内控制度不清晰
[单选题]审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现哪种控制薄弱环节？
A.公司的采购政策尚未得到更新。
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D.公司在收到货物之前就对供应商付款。
[单选题]系统开发审计业务包括在关键点的检查，以保证开发过程得到恰当的控制和管理。下列属于这些关键点检查的有：Ⅰ.检查用户是否参与到开发过程的各阶段Ⅱ.验证用于代码转换的质量保证技术的使用Ⅲ.确定系统运行的文档是否符合正式的标准
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
[单选题]跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计执行官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计执行官应该：
A.不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层
B.启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节
C.告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计
D.评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会
[单选题]你被指派去审核一个公共部门的应付账款系统中的重复支付编辑控制措施的恰当性。该部门向约2000个供应商采购备用零件。此外，该部门正在建造一个重型铁路系统，将向众多的承包商和子承包商支付约20亿美元的项目合同款。你被告知若干供应商最近多次重复报告合同款。管理人员相信还存在其他一些未报告的重复支付行为，而该部门应要求他们退款。管理信息系统(MIS)总监声称，重复支付是个别现象，而且终将被计算机系统以外的控制措施发现。所有付款都与60天支付历史文件进行核对。只要在金额、发票号码和供应商编号上存在一致，系统就向应付账款员工发出一份重复支付警告。只有应付账款经理有权绕开此控制措施。以下( )种技术是用于前述情形的最佳计算机辅助审计工具。
A.统计抽样
B.源代码检查
C.整合测试设施法
D.通用审计软件
[单选题]与公司治理有关的控制薄弱环节，审计师通常应当向审计委员会报告，如果审计师做出不报告的决定，以下哪种说法可以证明审计师的决定是正当合理的？
A.管理层计划启动纠正措施
B.董事会已单独成立公司治理委员会
C.与控制薄弱环节有关的金额和潜在风险对于整个公司来说并不重大
D.公司治理问题错综复杂，审计师应该依赖管理层对问题之严重程度所做的分析
[单选题]根据《框架》，以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？( )
A.帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围
B.保证内部控制系统的重大弱点得到控制
C.确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证
D.确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述
[判断题]按照被控变量的类型将控制系统分为定值控制系统.随动控制系统和程序控制系统。
A.正确
B.错误
[单选题]在对某公司薪酬部门的审计中发现了一些控制的薄弱环节，这些薄弱环节随同纠正措施的建议都写在了审计报告中。这个报告对于公司的哪类人最为有用？( )
A.财务主管
B.审计委员会
C.薪酬部门经理
D.总经理
[单选题]内部审计师观察到的以下情况中，哪两项表明资产保卫方面存在控制薄弱环节？Ⅰ．某服务部门因其地理位置不当，无法给其他部门提供充分服务；Ⅱ．没有检查被聘用担任敏感职位的雇员的背景；Ⅲ．管理人员无法获取对照其他受评价单位的情况、描述本单位总体业绩表现的报告；Ⅳ．管理层没有采取措施去纠正前几次审计发现的库存控制问题。
A.Ⅰ和Ⅳ是对的。
B.Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.Ⅱ和Ⅲ是对的。
D.Ⅰ和Ⅱ是对的。
