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[单选题](单选题)某基金2015年获得利润有:投资债券利息收入12万元,银行存款利息8万元,买卖股票获利20万元,权证行权获利20万元,赎回费扣除基本手续费余额10万元。则该基金的利息收入为()。
A. 20万元
B. 32万元
C. 60万元
D. 70万元
[单选题]×年×月×日,某基金公告利润分配,每10股分配0.2元,权益分配日(除除息日)某投资者持有该股10000份, 未进行除息时基金份额净值为1.222元则除权、除息后份额净值和该投资者持有的基金份额分别为()。
A.1.202;10000份
B.1.220:10000份
C.1.022;9800份
D.1.222;1000份
[判断题]协助机构应依法对存款人的银行存款账户信息保密。对存款人银行存款账户的存款,除国家法律、行政法规另有规定(如合法继承人可协助查询)外,不得拒绝协助除有权机关以外的查询、冻结、扣划。( )
A.正确
B.错误
[单选题]‘ 年 1 月 1 日，某投资者投资 10 万元，申购某基金。当时该基金每份净值为 1 元，申购费率为 2%，前端收费（按照外扣法）。投资者持有该基金 6 个月，于 2018 年 6 月 30 日全部赎回，该基金期间无分红。赎回时该基金每份净值为 1.1 元。赎回费率为 1%。该投资者这半年的收益率为()
A.6.7650%
B.6.7220%
C.6.7750%
D.6.7320%
[判断题]存放中央银行存款是指金融机构存放在中央银行的各类存款，包括存放中央银行准备金存款、特种存款、清算资金存款、财政性存款及其他存款。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]经过"银行存款余额调节表"调节后的银行存款余额为
A.企业账上的银行存款余额
B.银行账上的企业存款余额
C.企业可动用的银行存款数额
D.企业应当在会计报表中反映的银行存款余额
[单选题]麓山公司为融资发行面值为 5000 万的债券,票面利率 为 5%,实际收到银行存款 4900 万元,那么由此可以推测该债券 的实际利率( )。
A.大于 5%
B.小于 5%
C.等于 5%
D.无法推测
[单选题]麓山公司为融资发行面值为 5000 万的债券,票面利率为 5%,实际收到银行存款 4900 万元,那么由此可以推测该债券的实际利率( )。
A.大于 5%
B.小于 5%
C.等于 5%
D.无法推测
[判断题]银行存款的清查,主要是将银行存款日记账与收付款凭证进行核对。
A.正确
B.错误
[单选题]麓山公司为融资发行面值为5000万的债券,票面利率为5%,实际收到银行存款4900万元,那么由此可以推测该债券的实际利率( )。
A.大于5%
B.小于5%
C.等于5%
D.无法推测
[判断题] 月末,只有企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间有差额的时候才需要按月编制“银行存款余额调节表”。 [判断题] *
A.正确
B.错误
[单选题]J03本外币利润季报表中，债券投资收益是指金融机构出售或处置债券投资时产生的收益或损失，主要反映债券的( ) 部分。
A.溢价
B.折价
C.公允价值变动
D.买卖价差
[单选题]某投资者自2019年至2022年每年年末存款10 000元,假设银行存款年利率为3%,每年复利一次,若该投资者在2023年末将各笔存款的本利和一次性从银行取出,则可以得到的款项大约为(已知:(F/A,3%,3)=3.0909,(F/A,3%,4)=4.1836,(F/A,3%,5)=5.3091)
A.30 909元
B.41 836元
C.43 091.08元
D.53 091元
[单选题]货币市场基金投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过（）。
A.0.3
B.0.2
C.0.1
D.0.05
[单选题]货币市场基金投资于有固定期限银行存款的比例，不得超过基金资产净值的（），但投
资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款不受上述比例限制。
A.0.3
B.0.2
C.0.1
D.0.05
[单选题]每只现金管理类产品投资于主体信用评级为AAA的同一商业银行的银行存款、同业存单占该产品资产净值的比例合计不得超过()
A.0.3
B.0.2
C.0.15
D.0.1
[单选题]货币市场基金投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过（）。
A.0.3
B.0.2
C.0.1
D.0.05
[单选题]某企业月末银行存款日记账余额为10 000元,银行存款对账单的余额为11 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)企业收到对方公司转账支票5 000元并记账,但尚未到银行办理入账手续;(2)企业开出转账支票3 000元支付货款,但对方公司尚未划转款项;(3)企业委托银行代收货款4 000元,银行已收妥,尚未通知企业;(4)银行代企业支付电信费1 000元,企业尚未收到付款通知。则该企业"银行存款余额调节表"调节后的余额为
A.12 000元
B.13 000元
C.14 000元
D.15 000元
[单选题]麓山公司 2021 年 6 月 1 日以银行存款 150 万元投资湘 水公司,持有湘水公司有表决权股份 40%,能够对湘水公司经营
和财务施加重大影响。湘水公司 2021 年 6 月 1 日经确认可辩认 净资产的账面价值 360 万元、公允价值 400 万元,则下列麓山公 司的会计处理,正确的是( )。
A.确认长期股权投资初始投资成本 144 万元
B.确认投资收益 6 万元
C.确认投资收益 10 万元
D.确认营业外收入 10 万元
