更多"在了解和测试与特别风险相关的内部控制时，注册会计师的下列做法正确的有（"的相关试题:
[单项选择]注册会计师在了解内部控制时通常不用（）
A. 风险评估程序
B. 询问
C. 穿行测试
D. 分析程序
[多项选择]了解交易流程和相关控制时，注册会计师通过执行穿行测试可以获得的证据有（）
A. 确认对重要交易的了解是完整的
B. 确认控制得到有效执行
C. 确认所获取的控制信息是准确的
D. 评估控制设计的合理性
[单项选择]下列审计程序中，注册会计师在了解被审计单位内部控制时通常不采用的是（）
A. 询问
B. 观察
C. 分析程序
D. 检查
[多项选择]在了解内部控制时，下列情形中，注册会计师认为通常适合采用信息技术控制的有（）
A. 存在大量、重复发生的交易
B. 存在大额、异常的交易
C. 存在难以定义、防范的错误
D. 存在事先确定并一贯运用的业务规则
[单项选择]注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法中，不正确的是（）
A. 注册会计师必须测试每一重要领域的所有控制
B. 注册会计师不必测试非重要领域的控制
C. 有效且精确执行的企业层面控制有助于缩小控制测试的范围
D. 注册会计师应当测试每一相关认定控制的有效性
[单项选择]注册会计师负责对被审计单位2017年度财务报表进行审计。在了解内部控制时，下列情形中，最有可能导致注册会计师不能执行财务报表审计的是（）
A. 被审计单位管理层没有清晰区分内部控制要素
B. 被审计单位管理层没有根据变化的情况修改相关的内部控制
C. 被审计单位管理层凌驾于内部控制之上
D. 注册会计师对被审计单位管理层的诚信存在严重疑虑
[单项选择]审计人员在大致了解了内部控制及相应的控制风险后，应对（）执行符合性测试。
A. 有重大缺陷的内部控制
B. 拟信赖的内部控制
C. 对会计报表有重大影响的内部控制
D. 已复核过的内部控制
[多项选择]A注册会计师在审计过程中，通常需要了解和测试甲公司的内部控制，而内部审计是甲公司内部控制的一个重要组成部分，内部审计通常包括的活动有（）
A. 对内部控制的监督
B. 对财务信息和经营信息的检查
C. 对经营活动的评价
D. 对遵守法律法规情况的评价
[单项选择]商业银行的（）持续关注银行的流动性风险状况，定期获得关于流动性风险水平和相关压力测试的报告，及时了解流动性风险的重大变化和潜在转变。
A. 监事会
B. 股东会
C. 行长
D. 董事会
[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[单项选择]内部交易风险事件特别报告的对象为（）
A. 总行内控与法律合规部
B. 总行风险管理部
C. 总行内控与法律合规部、风险管理部
D. 总行风险管理委员会
[单项选择]内部交易风险事件特别报告的时限为（）
A. 事件发现后的三个工作日内
B. 事件发现后的五个工作日内
C. 事件发生后的三个工作日内
D. 事件发生后的五个工作日内
[多项选择]在与项目负责人共同制定监盘计划时，注册会计师需要了解并测试被审计单位与存货相关的内部控制，以确定能否采用控制测试的监盘程序。在w提出的以下与存货内部控制相关的观点中，不正确的有（）
A. 与采购相关的存货内部控制：使用请购单是一项基本的内部控制，请购单应当事先连续编号，采购价格应事先确定并获得批准，还应当定期清点请购单
B. 与仓储相关的存货内部控制：此项内部控制必须确保与存货实物的接触经过管理层的指示和授权
C. 与领用相关的存货内部控制：使用领料单是一项基本的控制措施。对于领料单，在多个部门领料的情况下，应当事先连续编号并定期清点
D. 与加工相关的存货内部控制：使用生产指令和材料需求报告是一项基本的控制措施。在生产过程中，应当对产品质量缺陷和零部件的使用和报废情况及时做出说明
[单项选择] BASEL Ⅱ的操作风险包括以下哪些方面？（） Ⅰ系统风险和人员风险 Ⅱ外部事件风险 Ⅲ内部程序风险 Ⅳ战略风险 Ⅴ法律风险
A. Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ
B. Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ，Ⅴ
C. Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅴ
D. Ⅰ，Ⅲ，Ⅳ，Ⅴ
[单项选择]代理机构应全面评估代理国际汇款业务各个环节的潜在洗钱风险和恐怖融资风险，充分了解（）反洗钱内部控制体系的构成与运作情况。
A. 代理机构
B. 境外机构
C. 被代理机构
D. 汇款机构
[判断题]保险机构洗钱风险的内部风险包括客户自身属性所形成的风险以及产品和服务自带的风险。
[单项选择]商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。
A. 监事会
B. 合规负责人
C. 董事会
D. 高级管理层
[判断题]白盒测试无需考虑模块内部的执行过程和程序结构，只要了解模块的功能即可。
