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[单选题]企业当月预缴当月增值税的科目是( )
A.应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
B.应交税费——未交增值税
C.应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
D.应交税费——应交增值税(已交税金)
[单选题]企业当月预交当月增值税的科目是:
A.应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
B.应交税费——未交增值税
C.应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
D.应交税费——应交增值税(已交税金)
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,当月进项税额为2000元,销项税额为3000元,已经预缴的增值税税额为3000元,则月末甲公司的会计处理正确的是( )。
A.
借:应交税费——未交增值税 2000
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 2000
B.
借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 2000
贷:应交税费——未交增值税 2000
C.
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
A. 贷:应交税费——未交增值税
B.
C.借:应交税费——应交增值税(已交税金)
D. 货:银行存款
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税。2017年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,已经预缴的增值税60万元,则月末企业的会计处理应为( )。
A.借:应交税费——未交增值税 100000
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
贷:应交税费——未交增值税 100000
A.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
B. 贷:应交税费——未交增值税 100000
C.借:应交税费——未交增值税 100000
D. 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
[多选题]为了详细核算企业应缴纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况,一般纳税人应在“应交增值税”明细科目下设置的专栏有( )。
A.预交增值税
B.销项税额抵减
C.已交税金
D.出口退税
E.增值税留抵税额
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2015年7月初,购买货物一批,支付增值税进项税额18万元,当月下旬,因管理不善,造成该批货物发生变质,经核实造成30%的损失,则甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。
A.0
B.5.4
C.12.6
D.18
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,纳税期限为15天,2020年3月预缴增值税60万元。月终核算,2020年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,则月末企业的会计处理正确的是( )。
A.借:应交税费—未交增值税 100000
贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 100000
B.借:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 100000
贷:应交税费—未交增值税 100000
A.借:应交税费—未交增值税 100000
B.贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 100000
C.借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 100000
D.贷:应交税费—未交增值税 100000
[单选题]甲企业为增值税小规模纳税人。2017年7月,该企业取得含税销售额6.18万元。甲企业当月应纳的增值税税额是( )万元。
A.0.18
B.0.169
C.0.2
D.0.12
[单选题] 另外该企业当月购入一台生产设备,专用发票注明增值税额为17000元。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为( )元。
A.42500
B.43325
C.31875
D.40375
[单选题]某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰,适用的消费税税率为10%),该批委托加工原材料收回后用于继续生产非应税消费品。委托方发出材料的成本为90万元,支付的不含增值税的加工费为36万元,支付的增值税为6.12万元。该批原材料加工完成验收入库的成本为( )万元。
A.140
B.146.12
C.126
D.160.12
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰,适用的消费税税率为10%),该批委托加工原材料收回后用于继续生产非应税消费品。委托方发出材料的成本为90万元,支付不含增值税的加工费为36万元,支付的增值税为4.68万元。该批原材料加工完成验收入库的成本为( )万元。
A.140
B.146.12
C.126
D.160.12
[单选题]某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元,营业税2万元,则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为( )元。
A.200
B.400
C.600
D.800
[单选题]某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元,消费税2万元,则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为( )元。
A.200
B.400
C.600
D.800