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发布时间:2024-09-20 07:34:08

[多选题]检查人员对虚开发票企业进行立案检查时,可以查询的银行账户包括()。
A.企业开立的单位银行账户
B.与案件有关的企业员工个人储蓄存款账户
C.虚开发票团伙内的其他涉案企业单位银行账号
D.上下游业务链条上的涉案企业单位银行账户
E.资金流转涉及的个人银行账户

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[多选题]检查人员对虚开发票企业进行立案检查时,可以查询的银行账户包括()。
A.企业开立的单位银行账户
B.与案件有关的企业员工个人储蓄存款账户
C.虚开发票团伙内的其他涉案企业单位银行账号
D.上下游业务链条上的涉案企业单位银行账户
E.资金流转涉及的个人银行账户
[多选题]检查人员在检查虚开增值税专用发票的案件中,提取的下列证据属于证据原件的有( )。
A.伪造、变造的账簿、凭证及有关资料
B.伪造、变造的金融票据
C.伪造的发票监制章
D.伪造的财务专用章
E.虚开发票的机器设备
[多选题]审理人员在对光明织造有限公司涉嫌虚开案的证据材料进行审核时发现,检查人员提交的对企业固定资产检查的现场笔录中记载了以下信息,其中不符合证据要求的有( )。
A.执法人员钱某,记录人赵某,当事人光明织造有限公司,法人代表宋某
B.现场笔录载明了检查的时间、地点和经过,检查时间为2019年10月23日14时20分至2019年10月23日16时48分
C.现场笔录记录了企业的厂房面积,拥有的设备数量和当时的运转情况,并进行了现场拍照,但照片未有相关的文字说明
D.见证人高某的签名日期为2019年10月23日
E.现场笔录中有一处划线更正,无相关人员的签章,但进行了文字说明
[单选题]检查人员在对虚开企业检查取证时,被查对象拒不打开涉税电子信息系统,拒不提供系统登录密码的,检查人员应当制作《检查纳税人电子信息系统审批表》,可以采用适当的技术手段对该电子信息系统进行直接检查取证,《检查纳税人电子信息系统审批表》的审批人是()。
A.检查科长
B.审理科长
C.稽查局局长
D.税务局局长
[判断题]某市税务稽查局审理部门在审核检查人员的检查资料时,发现所提供的“某公司虚开增值税专用发票清单”上只有检查人员的签名,而无被查单位相关人员的签名,认为此证据不符合物证收集程序的有关规定。
A.正确
B.错误
[单选题]审理人员在审核某涉嫌虚开案件的案卷时发现,2019年10月23日检查人员对企业的生产车间进行了现场检查,并制作了现场笔录,但当事人拒绝签名。审理人员发现的下列事实不符合取证要求的是( )。
A.记录了检查人员孟某和陆某进入现场时岀示税务检查证、《税务检查通知书》,并履行了相关告知义务
B.载明了检查的时间、地点和经过,检查时间为2019年10月23日14:20-15:48
C.有当地社区干部孙某作为见证人的签名并附有其居民身份证复印件
D.见证人孙某的签名日期为2019年10月24日

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