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[单选题]旺达公司2019年2月由一般纳税人转登记为小规模纳税人,2019年5月发生一笔2018年12月的退货。 D公司应该修改的申报表的所属期是( )。
A.2018年12月
B.2019年1月
C.2019年2月
D.2019年5月
[简答题]A纳税人为增值税一般纳税人,2021年5月同时丢失已开具增值税发票联和抵扣联,请简述增值税专用发票(或机动车销售统一发票)丢失的处理要点。
[单选题]某市区甲企业为增值税一般纳税人，2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元，加收滞纳金2000元、罚款8000元，当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是（）。
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
[单选题]【单选题】某市区甲企业为增值税一般纳税人2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元加收滞纳金2000元、罚款8000元当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是()
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
[单选题]‘年5月1日以后,下列增值税纳税人中,可以选择按照小规模纳税人计算纳税的是 ）。
A.年应税销售额超过500万元的零售企业
B.年应税销售额超过500万元的工业企业
C.年应税销售额超过500万元的生产企业
D.年应税销售额超过500万元的不经常发生应税行为的企业
[多选题]增值税纳税人下列项目中，应缴纳增值税的有（ ）。
A.代省级政府收取的全额上缴财政的费用
B.随同货物销售收取的包装物租金
C.逾期的白酒包装物押金
D.收取的白酒包装物押金
E.收取的啤酒包装物押金
[多选题]甲企业（增值税一般纳税人）从乙企业（增值税一般纳税人）购买货物并取得增值税专用发票，发现发票上注明的销售方与乙企业的真实名称不符，则下列说法正确的有（）。
A. 是善意取得增值税专用发票，若甲企业申请抵扣进项税额，不以偷税论处
B. 如果甲企业申请抵扣进项税额或者出口退税的，则按偷税、骗取出口退税处理
C. 善意取得虚开的专用发票，可以抵扣进项税额
D. 甲企业如不能重新取得合法、有效的专用发票，不得抵扣进项税额
E. 甲企业如能重新取得合法、有效的专用发票，准许其抵扣进项税款
[单选题] 2018年改）2019年5月，某设计公司 小规模纳税人）提供设计服务，取得含税收入3万元；销售自己使用过的固定资产，开具了增值税普通发票，取得含税收入1万元。不考虑小规模纳税人增值税免税政策，该公司当月上述业务应纳增值税 ）万元。
A.0.03
B.0.11
C.0.12
D.0
[单选题] 2018年）2018年5月，某建筑安装公司 增值税一般纳税人）以清包工方式提供建筑服务，取得含税收入1000万元；销售2016年4月30日前自建的不动产，取得含税收入800万元。上述业务均选择简易计税方法计税。该公司当月应纳增值税 ）万元。
A.52.43
B.70.92
C.85.72
D.67.23
[多选题]资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人包括（ ）。
A.公募基金管理公司
B.银行
C.上市公司
D.期货公司
E.信托公司
[单选题]《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)",填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。有差额扣除项目的纳税人填写的是( )。
A.差额扣除前的含税销售额
B.差额扣除前的不含税销售额
C.差额扣除后的含税销售额
D.差额扣除后的不含税销售额
[多选题]增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的,除另有规定外,应登记为一般纳税人。下列各项中应计入年应税销售额的有 ）。
A.预售销售额
B.免税销售额
C.稽查查补销售额
D.纳税评估调整销售额
E.税务机关代开票销售额
[多选题]增值税纳税人销售货物向购买方收取的下列款项，不属于计算缴纳增值税的销售额组成部分的有（ ）。
A.因提前供货而收取的赶工费
B.增值税销项税额
C.受托加工应税消费税产品而代扣的消费税
D.符合条件的代垫运费
E.因购买方延迟付款而另收的逾期利息
[单选题] 2018年改）2018年5月，某公司 增值税一般纳税人）购入不动产用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2000万元，税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2020年11月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元。该办公楼应转出进项税额 ）万元。
A.85.71
B.100
C.198
D.90
[单选题]‘年5月，运输公司（增值税一般纳税人）为灾区无偿提供运输服务（交通运输服务增值税税率10%），发生运输服务成本2万元，成本利润率10%，无最近时期提供同类服务的平均价格，当月为A企业提供运输服务，取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额（ ）万元。
A.A、0.50
B.B、0.72
C.C、0.77
D.D、0.55
[多选题]下列符合增值税纳税人登记管理规定的有 ）。
A.个体经营者不得登记为一般纳税人
B.年应税销售额未超过规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以登记为一般纳税人
C.非企业性单位可选择按小规模纳税人纳税
D.除国家税务总局另有规定外,纳税人登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人
E.纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,应计入应税行为年应税销售额
[单选题]下列关于增值税纳税人的表述，不正确的是 ）。
A.单位租赁或承包给其他单位或者个人经营的，以承租人或承包人名义对外经营并由承租人或承包人承担相关法律责任的，以承租人或承包人为纳税人
B.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人
C.对代理进口货物，以海关开具的完税凭证上的纳税人为增值税纳税人
D.建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人 以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由与发包方签订建筑合同的建筑企业缴纳增值税
