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[多选题]下列关于内部控制的表述中，正确的有：（ ）
A、风险评估是内部控制的要素之一
B、内部控制可能因经营环境的改变而失效
C、内部控制测评不能代替实质性测试
D、内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
E、任何审计项目都必须进行内部控制测评
A.A
B.B
C.C
D.D
E.E
F.F
[多选题]下列关于内部控制的表述中，正确的有：（ ）
A.风险评估是内部控制的要素之一
B.内部控制可能因经营环境的改变而失效
C.内部控制测评不能代替实质性测试
D.内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
E.任何审计项目都必须进行内部控制测评
[单选题]单选题
(2018年真题)下列关于内部控制措施的表述,错误的是( )。
A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管 理流程,确保规范运作
B.建立相应的授权体系,可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
C.明确哪些是重要岗位,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间可以轮岗
D.建立健全内部控制制度体系,对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制 度,并定期进行评估
[单选题]关于基金公司内部控制制度,以下表述错误的是( )。
A.制定内部控制制度应当以防范和化解风险为出发点
B. 制定内部控制制度应当以审慎经营为出发点
C.在风险适度的前提下,确保基金份额持有人利益最大化
D.内部控制的核心是风险控制
[单选题]以下关于基金公司内部控制机制的定义表述正确的是( )。
A.机构为了实现既定目标,防范和减少风险的发生,由全体成员共同参与,对内部业务流程进行全过程的介入和监控,采取权力分配,相互制约手段,制定出完备的、制度保证的过程
B.强化责任管理、制度管理、规范控制行为
C.建立重大决策和集体审批制度
D.明确权责体系,规范权力运作,促生内在制约力,形成科学有效的管理机构
[多选题]下列关于商业银行授信内部控制重点的表述，正确的有( )。
A. 应防止信贷资金违规使用
B. 应防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款
C. 应健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制
D. 应实行差异化授信管理
E. 应防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中
[单选题]关于基金管理人内部控制的作用,以下表述错误的是( )。
A.保障受托资产的安全完整
B.确保投资收益水平
C.防范和化解经营风险
D.提高经营管理效益
[单选题]关于基金管理人内部控制机构设置,以下表述错误的是( )。
A.基金管理人所有员工都应该重视内部控制
B.内部控制机制要兼顾企业的商业利润
C.基金管理人从组织上强化内部控制
D.基金管理人应建立专职的内部控制机制
[单选题]关于人民内部矛盾表述正确的是：( )
A.人民内部矛盾是由于人民根本利益不一致导致的
B.领导同被领导之间的矛盾属于人民内部矛盾
C.工人阶级和民族资产阶级之间的矛盾不属于人民内部矛盾
D.人民内部矛盾是固定不变的，不会随条件的变化而发生转化
[单选题]关于基金公司内部控制制度合法合规性原则,以下表述错误的是( )。
A.符合股东要求
B.符合国家法律法规
C.符合部门规章
D.符合行业自律规则
[单选题]关于基金管理人的内部控制,表述正确的是( )。Ⅰ.管理人开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度;Ⅱ.投资决策应符合合同所约定的预期收益,投资范围投资策略;Ⅲ.所有基金都应当有基金托管人进行托管;Ⅳ.管理人选择基金服务机构时,应关注该服务机构是否存在与基金服务业务相冲突的其他业务
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
[单选题]以下关于设备管理内部检查表述不正确的是
A.定期开展设备管理体系绩效内部检查和自我评价，核定组织推进设备管理体系绩效的适应性、充分性和有效性。
B.由组织的管理者代表负责内部检查的全过程管理。
C.确保参与内部检查的人员经过相应培训，熟悉相关管理业务和工作，检查时采取回避原则。
D.确保被检查区域（职能机构）的管理者能及时采取措施，不合格项及其产生的因素科可视情消除。
[单选题]目标控制有主动控制和被动控制之分。下列关于主动控制和被动控制的表述中,正确的是( )。
A.仅仅采取主动控制是不现实的
B.被动控制比主动控制的效果好
C.主动控制是不经济的
D.以主动控制为主,被动控制为辅
[单选题](单选.）关于内部控制监督，商业银行（）均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系。
A.内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门
B.审查和审批人员
C.内控管理职能部门
D.业务部门
[单选题]下列关于目标控制的表述中,正确的是( )。
A.目标控制的效果和对目标控制效果的评价都是客观的
B.目标控制的效果和对目标控制效果的评价都是主观的
C.目标控制的效果是主观的,对目标控制效果的评价是客观的
D.目标控制的效果是客观的,对目标控制效果的评价是主观的
[单选题]下列关于内部控制审计的说法中,错误是 ()
A. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与 运行的有效性进行审计
B. 内部控制审计中并不是仅测试特定基准日当天的内部控制设计与运行的有 效性,而是需要观察足够长的运行时间
C. 注册会计师执行内部控制审计时,是对所有内部控制的有效性发表审计意 见
D. 注册会计师执行内部控制审计时,不是针对财务报表涵盖的整个期间内部 控制设计与运行的有效性发表意见。
[多选题]关于基坑工程安全生产现场控制表述正确的是（ ）。
A.基坑支护及开挖符合规范、设计及专项施工方案的要求
B.基坑周围地面排水措施符合规范及专项施工方案的要求
C.基坑地下水控制措施符合规范及专项施工方案的要求
D.基坑监测项目、监测方法、测点布置、监测频率、监测报警及日常检查符合规范、设计及专项施工方案的要求
E.基坑坡顶地面无裂缝，基坑周边建筑物无变形
