更多"[简答题]某境内居民企业 2012 年发生下列业务：
(1)销售产品"的相关试题:
[简答题]某境内居民企业 2012 年发生下列业务：
(1)销售产品收入 2000 万元；
(2)接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，注明价款 10 万元，增值税 1.7万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费 0.3 万元；
(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入 60 万元；
(4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入 10 万元；
(5)取得国债利息 2 万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利 50 万元
(6)全年销售成本 1000 万元；销售税金及附加 100 万元；
(7)全年销售费用 500 万元，含广告费 400 万元；全年管理费用 205 万元，含业务招待费 80万元；全年财务费用 45 万元；
(8)全年营业外支出 40 万元，含通过政府部门对灾区捐款 20 万元；直接对私立小学捐款 10万元；违反政府规定被工商局罚款 2 万元； 其他资料：
①企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额 80 万元，尚未计入期间费用和损益；
②企业当年购置并实际使用节能节水设备一台，取得并认证了增值税专用发票，注明价款 90万元，增值税 15.3万元，已按照规定入账并计提了折旧。
[简答题]某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳除增值税之外的税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。
要求：计算该企业2019年应纳的企业所得税。
[简答题]某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元。
（2）应结转产品销售成本2600万元。
（3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。
（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。
（5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
[简答题]某居民企业2019年发生下列业务：
（1）销售产品取得收入2000万元（不含税，下同）。
（2）12月接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.3万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元。
（3）报废生产线残值收入60万元。
（4）取得国债利息收入2万元。
（5）收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元。
（6）全年销售成本1000万元；税金及附加100万元。
（7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含业务招待费80万元；全年财务费用50万元。
（8）全年营业外支出40万元（含通过市政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题。
（1）该企业的会计利润总额；
（2）该企业对国债利息收入的纳税调整额；
（3）该企业对广告费用的纳税调整额；
（4）该企业对业务招待费的纳税调整额；
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；
（6）该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
[不定项选择题]甲公司为居民企业，2019年度有关经济业务如下：
(1)取得产品销售收入2000万元，国债利息收入15万元、银行存款利息收入5万元，没收逾期未退包装物押金收入0．5万元。
(2)支付职工困难补助3万元、职工交通补贴2．5万元、职工食堂人员工资15万元；缴纳生产工人基本养老保险费40万元。
(3)新技术研究开发费用30万元，已计入管理费用。
(4)支付税收滞纳金2万元，直接向贫困山区捐款5万元，向街道办赞助支出6万元。
(5)当年向投资者分配利润100万元。
甲公司下列支出中，属于职工福利费的是（ ）。
A.职工交通补贴2．5万元
B.生产工人基本养老保险费40万元
C.职工食堂人员工资15万元
D.职工困难补助3万元
[简答题]某工业企业为居民企业，2011 年发生经营业务如下：
全年取得产品销售收入为 5600 万元，发生产品销售成本 4000 万元；其他业务收入 800 万元，其他业务成本 694 万元；取得购买国债的利息收入 40 万元；缴纳营业税金及附加 300 万元；发生的管理费用 760 万元，其中新技术的研究开发费用为 60 万元、业务招待费用 70 万元；发生财务费用 200 万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益 34 万元(已在投资方所在地按 15%的税率缴纳了所得税)；取得营业外收入 100 万元，发生营业外支出 250 万元(其中含公益捐赠 38 万元)。要求：计算该企业 2011 年应纳的企业所得税。
[不定项选择题]甲企业为居民企业， 2018年发生部分经济事项如下：
（ 1）销售产品收入 4000万元，出租办公楼租金收入 240万元，信息技术服务费收入 80万元；
（2）用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价 70万元；
（ 3）实发合理工资、薪金总额 2000万元，发生职工福利费 300万元，职工教育经费 60万元，工会经费 24万元；
（ 4）支付诉讼费 4万元，工商行政部门罚款 6万元，母公司管理费 136万元，直接捐赠给贫困地区小学 14万元；
（ 5）缴纳增值税 180万元，消费税 38万元，资源税 12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。
已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、 8%和 2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
A.工商行政部门罚款6万元
B.母公司管理费136万元
C.诉讼费4万元
D.直接捐赠给贫困地区小学14万元
[单选题]’年某居民企业取得商品销售收入1800万元，出租房屋取得租金收入200万元，接受捐赠收入100万元，国债利息收入20万元。该企业当年实际发生的与生产经营活动有关的业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2019年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费合计为（ ）万元。
A.294.5
B.310
C.325.5
D.330
[单选题]’ 年某居民企业主营业务收入 5000 万元、营业外收入 80 万元，与收入配比的成本 4100 万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计 700 万元，营业外支出60 万元（其中符合规定的公益性捐赠支出 50 万元）， 2018 年度结转的亏损额 30 万元。 2019 年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.47.5
B.53.4
C.53.6
D.54.3
[单选题]非居民企业与中国居民企业签订机器设备或货物销售合同,同时提供设备安装、装配、技术培训、指导、监督服务等劳务,其销售货物合同中未列明提供上述劳务服务收费金额,或者计价不合理的,主管税务机关可以根据实际情况,参照相同或相近业务的计价标准核定劳务收入。无参照标准的,以不低于销售货物合同总价款的()为原则,确定非居民企业的劳务收入。
A.7%
B.10%
C.12%
D.15%
[单选题]’年某市居民企业主营业务收入5200万元、其它业务收入200万，投资收益-30万，营业外收入120万元，与收入配比的成本4300万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计800万元，营业外支出90万元（其中直接捐赠10万给希望小学，通过县政府公益性捐赠支出40万元），2018年度经核定结转的亏损额30万元。2019年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.57.5
B.69.4
C.71
D.64.3
[不定项选择题]甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额是（ ）。
A.1719.5万元
B.1699.5万元
C.1669.5万元
D.1549.5万元
