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[单项选择]对付款业务审计过程发现一系列错误，例如重复付款、丧失购货折扣，审计人员抽查了采购、验收、付款三个环节业务，导致错误的原因尚未查明，应当采取的下一步行动是（）。
A. 详细审查货币资金支出，以获得必要信息
B. 扩大付款业务抽样规模，增加审计证据
C. 扩大采购业务抽样规模，增加审计证据
D. 询问采购、验收、付款业务处理人员，取得必要信息
[简答题]采购与付款循环包括哪些主要特点？采购与付款循环主要包括以下三个特点。
[单项选择]审计人员初步调查付款环节内部控制，发现几笔应付账款是对以前采购业务重复付款所作的调整，这些发现说明了（）。
A. 有必要对应付账款内部控制实施进一步测试，揭示重复付款原因
B. 验收部门未能及时通知财会部门记录应付账款
C. 财会部门未能及时记录成付账款
D. 采购部门未能及时登记采购业务
[单项选择]下列有关采购与付款循环主要业务活动的表述中，不正确的是（）。
A. 对资本支出和租赁合同，被审计单位通常要求指定人员请购，需要进行特别授权审批
B. 被审计单位所有的请购单均由仓库部门填写，并由仓库部门经理签字审批
C. 采购部门需要对订购单连续编号，连续编号的订购单与应付账款的完整性认定有关
D. 验收单是由验收部门编制的一式多联、预先连续编号的单据，作为验收和检验商品的依据
[简答题]简述采购和付款业务的内部控制包括哪些内容？
[多项选择]下列采购与付款业务岗位设置正确的是（）。
A. 请购与请购审批设置不相容岗
B. 询价与确定供应商设置不相容岗
C. 采购与验收设置不相容岗
D. 付款审批与付款执行设置不相容岗
[多项选择]采购环节的主要风险表现在以下（）方面
A. 原材料价格
B. 购货渠道
C. 企业的采购量
D. 应收货款
[多项选择]药品批发企业采购药品的主要供货起点环节有（）。
A. 药厂
B. 药品批发企业
C. 药品交流会
D. 药农E药品超市
[多项选择]下列选项中，能够防止或发现采购及付款环节发生错误或舞弊的有（）
A. 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财会部门
B. 现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款
C. 收到购货发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D. 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
E. 采用净价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
[多项选择]可以防止或发现采购与付款业务发生错误或弊端的内部控制有（）。
A. 所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门
B. 由用料单位提出请购申请，经批准交采购部门办理
C. 由采购部门提出请购申请，并由采购部门办理
D. 收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
E. 对现金折扣专门记录，并严格审核是否出现折扣损失
[多项选择]组织实施业务外包环节的主要管控措施有（）。
A. 按照业务外包制度、工作流程和相关要求，制定业务外包实施全过程的管控措施，包括落实与承包方之间的资产管理、信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制，确保承包方在履行外包业务合同时有章可循
B. 做好与承包方的对接工作，通过培训等方式确保承包方充分了解企业的工作流程和质量要求，从价值链的起点开始控制业务质量
C. 与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题
D. 梳理有关工作流程，提出每个环节上的岗位职责分工、运营模式、管理机制、质量水平等方面的要求，并建立对应的即时监控机制，及时检查、收集和反馈业务
[单项选择]
在营业部经纪业务主要环节的操作规程方面证券账户管理包括等内容（）。
Ⅰ.证券账户的开立
Ⅱ.证券账户信息变更
Ⅲ.证券账户查询
Ⅳ.证券账户注销
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
[单项选择]
在营业部经纪业务主要环节的操作规程方面，证券账户管理包括（）等内容。
Ⅰ.证券账户的开立
Ⅱ.证券账户信息变更
Ⅲ.证券账户查询
Ⅳ.证券账户注销
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
