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[多选题]针对数字化审计发现的问题和风险,审计部门应深入分析(____),提出促进公司治理和风险防控的建设性建议,向本单位党委(党组)、董事会(或主要负责人)汇报。
A.体制性障碍
B.机制性缺陷
C.制度性漏洞
D.执行性偏差
[判断题]行业审计部门发现的问题包括现场审计发现的问题以及非现场风险预警监测发现的问题。
A.正确
B.错误
[判断题]审计报告的附件应当包括针对审计过程、审计中发现问题所作出的具体说明等内容,不包括被审计单位的反馈意见。( )
A.正确
B.错误
[判断题]内部审计部门应跟进审计发现问题的整改情况。必要时可开展后续审计,评价审计发现问题的整改进度及有效性。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题] ( )是指对被审计单位针对审计检查中发现的问题整改落实情况进行的审计。
A. 序时审计
B. 再审计
C. 跟踪审计
[单选题]( )应持续跟进审计发现问题的整改情况,对重点风险领域应开展后续审计,以督促审计对象对审计整改意见和建议及时采取合理、有效的纠正措施。( )
A..审计人员
B.股东会
C.董事会
D.监事会
[单选题]数字化预警审计应按照业务类别的风险接受程度设定(____),构建预警审计模型并实时监测。
A.目标值
B.考核值
C.指标值
D.阈值
[判断题] 各级内部审计机构审计计划、审计报告、审计发现问题、整改落实情况以及违规违纪违法问题线索移送等事项,在向本级党委(党组)及董事会报告的同时,应向上一级内部审计机构报告,审计发现的重大损失、重要事件和重大风险应及时向集团总部报告。
A.正确
B.错误
[判断题] 内部审计机构对审计发现问题整改落实负有监督检查责任,被审计单位对问题整改落实负有主体责任,单位审计分管领导是整改第一责任人,相关业务职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任。
A.正确
B.错误
[单选题]消防救援队伍审计部门经批准可以在一定范围内（）审计结果、审计发现问题整改情况等。
A.公布
B.通报或者公布
C.督办
D.督办或者公布
[单选题]《国网湖南省电力有限公司审计发现问题整改评价内容及标准》中规定,内部审计当年问题整改报告经单位主要负责人签发并按时以正式文件形式上报,其中正式文件形式是指(____)。
A.通过协同办公系统上行文上报的文件
B.整改报告加盖本单位公章后邮寄上报
C.整改报告加盖本单位审计部门公章
D.本单位主要负责人签字扫描后通过邮件上报
[单选题]运营公司应按照“()”原则按照风险等级建立健全风险管控工作机制。
A.分级管控
B.责任归属
C.逐级负责
D.安全第一
[判断题]企业应按照《中国石化安全风险评估指导意见》开展风险评估工作，形成基层单位、企业级安全风险清单，明确企业管控的重大安全风险，并推荐集团公司重大安全风险。
A.正确
B.错误
[多选题]企业应按照《中国石化安全风险评估指导意见》开展风险评估工作,形成()安全风险清单,明确企业管控的重大安全风险,并推荐集团公司重大安全风险。
A.企业级
B.班组级
C.基层单位
D.二级单位
[单选题]审计部门和专业部门应按照问题整改要求及验收参考标准进行审核把关。在问题整改认定上遵循的原则不包括(____)。
A.对能直接纠正整改的问题,是否采取响应的措施进行整改或有效控制
B.对已成事实无法直接纠正,只能着眼后续规范管理的问题,是否采取措施强化后续管理、建立长效机制
C.对性质严重、造成经济损失的问题,是否按照公司有关规定追究相关人员责任等
D.对于重大问题要一管到底,是否实行终身问责制
