更多"[简答题]位于北京 的甲建筑公司为增值税一般纳税人, 2019年 6月"的相关试题:
[多选题]甲建筑公司为增值税一般纳税人,其2019年11月发生的下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的有( )。
A.购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元
B.购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元
C.购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元
D.购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元
[单选题](2020年)甲建筑公司为增值税一般纳税人, 2019年 10月承包 W建筑工程项目,取得不含增值税销售额 1000万元;当月购进用于该项目的施工材料,取得增值税专用发票注明税额 65万元;租入一套施工设备,取得增值税普通发票注明税额 0.3万元。已知,建筑服务增值税税率为 ; 建筑工程项目适用一般计税方法9% W 计税。根据增值税法律制度的规定,计算甲建筑公司当月应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是( )。
A.1000×9%-0.3=89.7(万元)
B.1000×9%-65=25(万元)
C.1000×9%=90(万元)
D.1000×9%-65-0.3=24.7(万元)
[单选题]甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年12月跨市在A市提供建筑服务,取得建筑收入200万元。将一部分建筑工程服务分包出去,支付分包款100万元,选择一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴税款( )万元。
A.1.83
B.3.67
C.8.26
D.16.51
[简答题]甲建筑公司为增值税一般纳税人,假设2019年5月有下列业务:
(1)承建乙公司A办公楼的建设,取得施工费等各项费用500万元(含税),将其中的某项辅助工程分包给B公司,支付分包费80万元;
(2)出租工程吊车取得租金20万元(含税);出租公司办公用房取得租金15万元(含税);
(3)为丙公司运输沙土收取运费5万元(含税)。
要求:根据上述内容,回答下列问题。
(1)承建乙公司的A办公楼的销项税额是多少?
(2)出租吊车和办公用房租金的销项税额是多少?
(3)收取运费5万元的销项税额是多少?
[单选题]甲建筑企业为增值税一般纳税人,2019年12月以清包工方式提供建筑服务,取得含税收入200万元;为建筑工程老项目提供建筑服务取得含税收入100万元。当月为提供上述建筑服务购进原材料等取得增值税专用发票注明税额10万元。对于可以选择简易计税方法计税的项目甲企业均选择简易方法计税。甲企业当月应缴纳增值税( )万元。
A.14.77
B.12.76
C.14.29
D.8.74
[多选题]机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年12月在A县取得含税建筑收入50万元,该企业采用一般计税方法计算增值税,则甲企业在建筑服务发生地A县( )。
A.预缴增值税1.35万元
B.缴纳城建税0.05万元
C.缴纳教育费附加0.03万元
D.缴纳地方教育附加0.03万元
[多选题]机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年5月在A县取得含税建筑服务收入54.5万元(适用一般计税方法),则甲企业预缴的下列税款中正确的有( )。
A.预缴增值税1.5万元
B.缴纳城建税0.05万元
C.缴纳教育费附加0.03万元
D.缴纳地方教育附加0.02万元
E.甲企业应在B市预缴增值税
[单选题]甲建筑企业为增值税一般纳税人,2019年6月1日以清包工方式承接了某县的住宅楼工程,税前造价为2000万(包含增值税进项税额的含税价格),若该企业采用简易计税的方法,则应缴纳的增值税为()万元。
A.220.0
B.198.2
C.58.3
D.60.0
[判断题]纳税人从非增值税一般纳税人变更为一般纳税人后,非增值税一般纳税人期间发生的业务,只能开具普通发票。
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续加工应税消费品。发出原材料实际成本为620万元,支付的不含增值税的加工费为100万元,增值税额为13万元,代收代缴的消费税额为80万元。该批委托加工原材料已验收入库,其实际成本为( )万元。
A.720
B.733
C.800
D.813
[单选题]‐年4月注册税务师在对某增值税一般纳税人2009年度增值税纳税审核时,发现纳税人2009年12月有下列一笔业务:
借:银行存款 100000
贷:营业外收入 100000
经审核确认为纳税人因购进钢材达到一定数额从销售方取得的返还资金(假定该纳税人2009年决算报表已编制),注册税务师作出的下列账务调整中,正确的是( )。
A.借:以前年度损益调整 17000
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 17000
B.借:以前年度损益调整 17000
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 17000
C.借:以前年度损益调整 14529.91
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 14529.91
D.借:以前年度损益调整 14529.91
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 14529.91
[多选题]位于市区的某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月从国内某增值税一般纳税人处购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明价款400万元。进料加工保税进口料件一批,组成计税价格折合人民币100万元,海关暂免征税予以放行。本月内销货物取得不含税销售收入80万元,出口货物离岸价格为120万美元。已知:假设该企业无上期留抵税额,上述货物内销时适用的增值税税率为13%,出口退税率为10%,计划分配率为13.02%,1美元=人民币6.4元。则下列表述正确的有( )。
A.应退增值税21.56万元
B.应退增值税86.84万元
C.免抵的增值税税额为45.24万元
D.当期应缴纳城建税3.17万元
E.当期应缴纳增值税21.56万元
[单选题]将增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人的目的是( )。
A.配合增值税专用发票的管理
B.加强对征税效果的管理
C.提高增值税税收收入
D.减少纳税人的税收负担
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,委托乙公司(增值税一般纳税人)加工产品一批(非应税消费品),共100 000 件。2019 年6 月20 日,发出材料,计划成本为6 000 000元,材料成本差异率为-3%。7 月20 日,支付商品加工费130 000 元,增值税专用发票上注明的增值税税额为16 900 元。8 月5日,上述100 000 件商品加工完毕,已办理验收入库手续,每件计划成本为59 元。不考其他因素,甲公司收回产品验收入库的会计处理正确( )。
A.借:原材料6 130 000
贷:委托加工物资6 130 000
B.借:原材料5 900 000
材料成本差异50 000
贷:委托委托加工物资5 950 000
C.借:库存商品5 950 000
A.贷:委托加工物资5 950 000
B.借:库存商品5 900 000
C.产品成本差异50 000
D.贷:委托加工物资5 950 000
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为300万元,支付的不含增值税的加工费为100万元,支付的增值税为13万元,受托方代收代缴的消费税为30万元。该批原材料已加工完成并验收入库成本为( )万元。
A.400
B.430
C.413
D.313