更多"[单选题]A公司是小规模纳税人，开展进料加工业务的出口公司，2021年"的相关试题:
[单选题]某小规模纳税人2021年9月需申报缴纳增值税、城建税及教育附加税费，在2021年10月通过电子税务局需要填报以下哪类报表：
A.《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》
B.《附加税（费）申报表》
C.《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料
D.《消费税及附加税费申报表》
[多选题]某市区一家月饼加工企业为增值税小规模纳税人，按月申报交纳增值税。2021年3月购进货物取得普通发票的金额合计52500元，销售货物开具普通发票销售额合计78600元，出租自有货车取得不含税收入12600元。下列选项中表述正确的有 ）。
A.应纳增值税为零
B.应纳城建税133.37元
C.应纳教育费附加105.77元
D.应纳教育费附加80.02元
E.不需要缴纳城建税和教育费附加
[单选题]甲公司为小规模纳税人，2021年4月为乙企业提供交通运输服务，取得含税收入35万元。甲公司当月应缴纳增值税（ ）万元。
A.1.02
B.0.35
C.1.05
D.0
[单选题]甲生产企业已经登记为增值税一般纳税人，开展进料加工复出口业务，备案计划分配率为30%。2019年10月发生以下业务：（1）进口保税料件一批，海关核定的完税价格25万美（2）购进原材料一批取得的增值税专用发票注明价款300万元。（3）当月出口货物离岸价格90万美元（出口当日美元人民币汇率中间价7.04）。（4）内销货物销售额85万元（不含税价）。该公司上期期末留抵税额5万元。出口货物适用增值税率13%，退税率11%。上述业务符合退（免）税政策
请根据上述材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万元
B.8.87万元
C.12.67万元
D.3.80万元
[单选题]某超市属于增值税小规模纳税人，以1个月为1个纳税期。2021年4月，该超市零售货物取得收入100000元；向职工发放部分外购食品作为福利，该部分商品市场含税售价为3000元；销售已使用过的冰柜一台，取得含税收入1200元。该超市当月应纳增值税（ ）元。
A.0
B.2365.05
C.2366.10
D.2436
[单选题]某个体商店为增值税小规模纳税人,以1个月为一个纳税期,2021年4月,该个体商店初次购买增值税税控系统专用设备一批,取得的增值税专用发票上注明价款3000元,增值税额390元；当月零售货物取得销售收入22400元；用部分外购商品抵债,抵债商品的同期同类零售价为1500元。该个体商店当月应纳增值税（ ）元。
A.186.12
B.0
C.177.38
D.696.12
[多选题]自2021年4月1日至2022年12月31日，关于小规模纳税人增值税政策，下列说法正确的有 ）。
A.小规模纳税人月销售额扣除本期发生的销售不动产销售额后，未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税
B.月销售额15万元以下含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税
C.适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受月销售额15万元及以下免征增值税的政策
D.按现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无须预缴税款
E.其他个人一次性收取两个月的租金25万元，不能享受免征增值税的政策
[单选题]某工厂是增值税小规模纳税人,以1个月为1个纳税期。2021年3月销售使用过的旧设备一台,取得含税价款8.24万元,已知该设备购入时的不含税价款为9万元,已计提折旧2.8万元,未放弃减税优惠。另外该厂当月销售产品,取得含税销售收入12.36万元；购进税控收款机,取得的增值税普通发票上注明的金额为2.26万元,假设不考虑疫情期间优惠政策,则该工厂应缴纳的增值税为（ ）万元。
A.0.52
B.0.16
C.0.26
D.1.20
[判断题]从2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人按50%的税额减征“六税”，“六税”包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税。
A.正确
B.错误
[判断题]甲公司开展进料加工业务，若未经海关批准将海关保税进口料件作价销售给乙企业加工的，应按规定征收增值税、消费税。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]自2021年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过( )的免征增值税。
A.5万元
B.10万元
C.15万元
D.20万元
[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月的进料加工计划分配率为20%，其当月进料加工手册对应出口货物FOB价换算为人民币是10000元，如果该笔业务符合退税条件，则计算免抵退税的计税依据是（）。
A.10000元
B.8000元
C.4000元
D.2000元
[多选题]甲公司已登记为增值税一般纳税人，为实行纸质手册的生产企业，主要从事玩具的进料加工复出口业务，2019的8月、9月发生如下业务：（1）2019年8月根据海关签发的加工贸易手册（手册中注明的计划进口总值为840万元，计划出口总值为1400万元），进口A材料11吨，增值税率为13%，海关全额保税。（2）9月从国内购入B材料，增值税专用发票上注明金额500万元，税额65万元，发生内销收入350万元，进料加工货物复出口收入100万美元（出口货物报关单信息齐全），当月1日外汇中间价为6.4，折合人民币为640万元，已向银行交单，本月上期结转的留抵税额40万元。已知出口货物税率为13%，出口退税率为13%。
请根据上述材料，回答下列问题：（1）纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择的有（）。
A.销售额发生当天的人民币汇率中间价
B.销售额发生当月1日的人民币汇率中间价
C.销售额发生的当月最后一日的人民币汇率中间价
D.销售收入实现的当月15日的人民币汇率中间价
[单选题]某生产企业开展进料加工业务，某手册在年度核销时，有关数据如下：进口保税料件总值100万元，其中因质量问题退运了5万元，剩余3万元边角余料海关补征了进口税收；直接出口成品总值为110万元，深加工结转到下游企业的成品金额是60万元。核销后，该手册的实际分配率为（）。
A.46.57%
B.83.64%
C.54.12%
D.29.09%
[单选题]甲、乙公司均为增值税一般纳税人，2020年4月，甲公司委托乙公司加工一批应税消费品，发出材料成本为10万元，在加工过程中，支付相关加工费3万元，增值税0.51万元，消费税0.9万元。假设该批应税消费品收回后继续加工，则甲公司收回该批应税消费品的入账成本为（ ）万元。
A.10.9
B.13
C.13.9
D.14.41
