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[判断题]内部审计人员开展内部监督要素审计时,应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据,结合本组织的内部控制,对内部监督机制的有效性进行审查和评价,重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。()
A.正确
B.错误
[判断题]内部审计人员开展内部环境要素审计时,应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中有关内部环境要素的规定为依据,关注组织架构、发展战略、人力资源、组织文化、社会责任等,结合本组织的内部控制,对内部环境进行审查和评价。()
A.正确
B.错误
[判断题]内部控制审计按其范围划分,分为全面内部控制审计、专项内部控制审计和基层单位内部控制审计。()
A.正确
B.错误
[单选题]根据我行内部控制管理办法的有关规定,各级管理人员对管理范围内发生的内部控制风险负有何种责任?( )
A.直接责任
B.间接责任
C.管理责任
D.监督责任
[判断题]内部会计控制制度要与其他内部控制制度相互衔接,形成目标统一的内部控制制度,从而发挥内部会计控制制度的总体功能,实现内部会计控制的总体目标。
A.正确
B.错误
[判断题]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。
A.正确
B.错误
[多选题]下列有关企业内部控制建设的表述中，正确的有（）
A.内部控制建设有助于提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展
B.企业应当结合自身实际，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素出发建立和实施本单位的内部控制
C.内部控制是由企业董事会、监事会、经营层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
D.企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施
[单选题](____)是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A.内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D.内部监督
[多选题]内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是银行实施内部控制的基础，一般包括( )。
A.组织架构
B.风险评估
C. 人力资源
D.企业文化
E.规章制度
[判断题]内部审计人员开展风险评估要素审计时,应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求,以及各项应用指引中所列主要风险为依据,结合本组织的内部控制,对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行审查和评价。()
A.正确
B.错误
[多选题]《商业银行内部控制指引》中，内部控制的目标是：
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
C.避免商业银行的盈利性。
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
E.保证商业银行风险管理的有效性。
[单选题]有关TiO2论述正确的是( )
A.TiO2难溶于水
B.TiO2G两性氧化物
C.TiO2酸碱性均很弱,但以碱性为主
D.以上选项均正确
[单选题]商业银行内部( )履行内部控制的监督职能,负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计。
A.内控部门
B.业务部门
C.审计部门
D.监察部门
[判断题]商业银行内部财务部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。
A.正确
B.错误
