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[简答题]乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。
要求：（1）计算最佳现金持有量。
（2）计算最佳现金持有量下的现金转换次数。
（3）计算最佳现金持有量下的现金交易成本。
（4）计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。
（5）计算最佳现金持有量下的相关总成本。
[单选题]某公司拟进行最佳现金余额的确定，通过改变全年现金需求量的估计金额，来确定对最佳现金余额的影响程度的分析方法叫做：
A.预测模式
B.敏感度分析
C.关键路径分析法
D.决策分析
[单选题]下列哪项可以看作是企业的长期目标？
A.力求使本企业普通股股票市值与账面值比率保持在同类企业最高值的25％以上，并使每股收益以每年50％的速度增长。
B.保持企业当年收入增长20％，每股年收益率达到20％。
C.保持企业现金投资收益达到20％，成本增长率控制在5％以内。
D.实现13％的每股年收益率，确保当年销售增长率为3％，并保持总销售额及市场占有率第一。
[单选题]甲企业向乙企业借款100万元，借款年利率为10%，同期银行贷款利率为8%，则依法可以税前扣除的利息支出为（ ）。
A.10万元
B.8万元
C.2万元
D.6万元
[多选题]借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括：
A.借款利息
B.辅助费用
C.因外币借款而发生的汇兑差额
D.发行债券产生的折价
E.发行债券产生的溢价的摊销
[判断题]从投资企业的立场看，企业取得借款应视为项目相关现金流入，而归还借款和支付利息则应视为项目相关现金流出。
A.正确
B.错误
[单选题]企业短期借款的基本特征包括（ ）
A.借款期限较短，一般为一年以下（含一年）
B.借款期限较短，一般为两年以下（含两年）
C.按季支付利息
D.按月支付利息
[单选题]甲企业向乙银行借款100万元，丙企业和丁企业在甲企业与乙银行的借款合同上以保证人的身份签字，但未就保证方式作出约定；丙企业与丁企业事后约定，甲企业不能清偿借款时，丙企业和丁企业平均承担保证责任。甲企业的借款到期但无力清偿，乙银行遂向丙企业主张保证责任，要求其偿还100万元的债务，根据以上表述及合同法的相关规定，下列各项中，不正确的是()。
A.丙企业与丁企业提供的是连带共同保证
B.丙企业应当向乙银行清偿100万元的债务
C.丙企业承担保证责任后，有权向甲企业追偿100万元
D.丙企业承担保证责任后，有权向丁企业追偿100万元
[单选题]从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（ ）内，债权银行应当要求保证人履行债务。
A.3个月
B.6个月
C.1年
D.2年
[单选题]甲企业与乙银行签订借款合同，借款金额为 10 万元人民币，借款期限为 1 年，由丙企业作为借款保证人。合同签订 3 个月后，甲企业因扩大生产规模急需资金，遂与乙银行协商，将贷款金额增加到 15 万元，甲和银行通知了丙企业，丙企业未予答复。后甲企业到期不能偿还债务。该案中的保证责任应如何承担?
A.丙企业不再承担保证责任，因为甲、乙变更合同条款未得到丙的同意
B.丙企业对 10 万元应承担保证责任，增加的 5 万元不承担保证责任
C.丙企业应承担 15 万元的保证责任，因为丙对于甲和银行的通知未予答复，视为默认
D.丙企业不再承担保证责任，因为保证合同因甲、乙变更了合同的数额条款而致保证合同无效
[单选题]借款企业信用额度是指银行授予某个借款企业的（ ）。
A.单笔授信额度
B.多笔授信额度
C.所有授信额度总和
D.某段时期授信额度
[单选题]保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（ ）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
A.3个月
B.9个月
C.一年
D.6个月
[单选题]下列不会形成企业的借款需求的是 （ ）
A.应收账款的增加
B.存货的增加
C.存货的减少
D.应付账款的减少
