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[判断题]自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
A.正确
B.错误
[单选题] 2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计( ),抵减应纳税额。
A. 0.05
B. 0.1
C. 0.15
D. 0.2
[单选题]’年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计（ ），抵减应纳税额。
A.0.05
B.0.1
C.0.15
D.0.2
[单选题]某商贸公司2020年4月至2021年3月期间的 全部销售额中,销售货物占比45%,提供信息技术服 务占比30%,提供代理服务占比25%。该纳税人在《适用加计抵减政策的声明》中应勾选的行业是:
A.代理业
B.批发零售业
C.邮政服务业
D.信息技术服务业
[单选题]某商贸公司2020年4月至2021年3月期间的全部销售额中,销售货物占比45%,提供信息技术服务占比30%,提供代理服务占比25%。该纳税人在《适用加计抵减政策的声明》中应勾选的行业是:
A. 代理业
B. 批发零售业
C. 邮政服务业
D. 信息技术服务业
[单选题]麓山公司为一般纳税人,2017 年至 2021 年发生的相关业务如下:(1)2017 年 1 月 1 日购入一项专利技术,将其划分为无形资产。购买价款为 280 万元。该专利技术使用寿命不确定。(2)2017 年年末,该专利技术出现减值迹象,麓山公司经计算得出,其预计未来现金流量的现值为 240 万元,公允价值减去处置费用后的净额为 230 万元。(3)2018 年年末,麓山公司对专利技术使用寿命进行复核,能够确定其尚可使用年限为 15 年,麓山公司对该专利技术采用直线法摊销,预计净残值为 0。假当年未发生减值。(4)2019 年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为 210 万元,公允价值减去处置费用后的净额为 190 万元。(5)2020 年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为 200 万元,公允价值减去处置费用后的净额为 198 万元。(6)2021 年 7 月 1 日,麓山公司将该专利技术对外出售,处置
价款为 205 万元,假定未发生相关税费。
假定专利技术计提减值后,原摊销方式和摊销年限不变。不考虑其他因素。下列各项中,错误的是( )
A.1年处置时无形资产的账面价值是187.5万
B.1年处置时无形资产损益影响金额是17.5万
C.处置分录中“累计摊销”的金额32.5万元
D.处置分录中“无形资产减值准备”54万
[单选题]麓山公司为一般纳税人,2017年至2021年发生的相关业 务如下:(1) 2017年1月1 日购入一项专利技术,将其划分为无形资产。
购买价款为280万元。该专利技术使用寿命不确定。
2) 2017年年末,该专利技术出现减值迹象,麓山公司经计算 得出,其预计未来现金流量的现值为240万元,公允价值减去处 置费用后的净额为230万元。
3) 2018年年末,麓山公司对专利技术使用寿命进行复核,能 够确定其尚可使用年限为15年,麓山公司对该专利技术采用直线 法摊销,预计净残值为0。假定当年未发生减值。
4) 2019年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为210万元,公允价值减去处置费用 后的净额为190万元。
5) 2020年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为200万元,公允价值减去处置费用 后的净额为198万元。
6) 2021年7月1 日,麓山公司将该专利技术对外出售,处置价 款为205万元,假定未发生相关税费。
假定专利技术计提减值后,原摊销方式和摊销年限不变,不考虑
其他因素。下列各项中,错误的是( )。
A.2019年无形资产的可收回金额是210万
B.2020年无形资产的可收回金额是200万
C.2019年无形资产应计提的减值准备金额14万
D.2020年无形资产应计提的减值准备金额10万
[单选题]麓山公司为一般纳税人,2017年至2021年发生的相关业务如下:(1)2017年1月1日购入一项专利技术,将其划分为无形资产。购买价款为280万元。该专利技术使用寿命不确定。(2)2017年年末,该专利技术出现减值迹象,麓山公司经计算得出,其预计未来现金流量的现值为240万元,公允价值减去处置费用后的净额为230万元。(3)2018年年末,麓山公司对专利技术使用寿命进行复核,能够确定其尚可使用年限为15年,麓山公司对该专利技术采用直线法摊销,预计净残值为0。假定年未发生减值。(4)2019年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为210万元,公允价值减去处置费用后的净额为190万元。(5)2020年年末,麓山公司对其进行减值测试,经计算得出, 其预计未来现金流量的现值为200万元,公允价值减去处置费用后的净额为198万元。(6)2021年7月1日,麓山公司将该专利技术对外出售,处置价款为205万元,假定未发生相关税费。
假定专利技术计提减值后,原摊销方式和摊销年限不变,不考虑其他因素。下列各项中,错误的是( )。
A.9年无形资产的可收回金额是210万
B.0年无形资产的可收回金额是200万
C.9年无形资产应计提的减值准备金额14万
D.0年无形资产应计提的减值准备金额10万
