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[单选题]下列各项中，（ ）不属于内部评级法初级法下合格保证的范围。
A.主权、公共企业、多边开发银行
B.外部评级在A-级及以上的法人
C.内部评级的违约概率在B+级以上的组织
D.虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的自然人
[单选题]商业银行在使用内部评级法初级法计量信用风险资本时，（ ）不属于合格信用风险缓释工具。
A.黄金
B.上市公司发行的企业债券
C.商业银行承兑的汇票
D.人民银行发行的票据
[单选题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
I A+级及以上的法人、或银行
II主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
III外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
IV虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人
A.II、III、IV
B.I、II、III、IV
C.I、II、III
D.I、III、IV
[单选题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
Ⅰ.A+级及以上的法人、或银行
Ⅱ.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
Ⅲ.外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
Ⅳ.虽然没有相应的外部评级,但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人其他组织或自然人
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
[不定项选择题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
Ⅰ.A+级及以上的法人、或银行
Ⅱ.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
Ⅲ.外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
Ⅳ.虽然没有相应的外部评级,但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人其他组织或自然人
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
[不定项选择题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
Ⅰ.十级及以上的法人、或银行
Ⅱ.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
Ⅲ.外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
Ⅳ.虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
[单选题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
Ⅰ.十级及以上的法人、或银行
Ⅱ.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
Ⅲ.外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
Ⅳ.虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
[不定项选择题]内部评级法初级法下，合格保证和信用衍生工具的合格保证范围包括（ ）。
Ⅰ.十级及以上的法人、或银行
Ⅱ.主权、公共企业、多边开发银行和其他银行
Ⅲ.外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人
Ⅳ.虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人
A.A：Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.B：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.C：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.D：Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
[多选题]下列各项中，属于内部控制作用的有（ ）。[2008年初级真题]
A.保护财产物资的安全完整
B.增加会计资料的可信性
C.杜绝错误和舞弊的发生
D.促进经营目标的实现
E.保证审计人员将控制风险降低为零
[单选题]下列各项中，不属于内部审计机构职责的是（ ）。[2011年初级真题]
A.对本单位及所属单位的主要负责人进行经济责任审计
B.对本单位及所属单位财务收支情况进行审计
C.对本单位及所属单位内部控制情况进行评审
D.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计
[多选题]下列各项中，符合内部审计人员职业道德要求的有（ ）。[2011年初级真题]
A.诚实地为组织服务
B.遵守内部审计准则
C.保持合理的职业谨慎
D.必要时聘请有关专家协助审计
E.与被审计单位协商出具审计意见
[判断题]采用内部评级法初级法的商业银行，保证是无条件可撤销的。
A.正确
B.错误
[多选题]下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有（）。[2008年初级真题]
A.观察采购与验收职责是否分离
B.核对请购单与订购单是否一致
C.检查采购合同是否经授权人员批准
D.核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E.对应付账款期末余额进行分析性复核
[多选题]下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有（）。[2010年初级真题]
A.出纳员记录现金总账
B.出纳员记录应收账款明细账
C.内部审计人员定期监盘库存现金
D.主管会计同时保管支票与印章
E.主管会计编制银行存款余额调节表
[判断题]商业银行在信用风险内部评级法初级法下，同一风险暴露由两个以上保证人提供保证，且不划分责任情况时，可选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。（）
A.正确
B.错误
[单选题]下列各项中，可用来测试内部控制运行有效性的方法是（ ）。[2010年初级真题]
A.计算
B.监盘
C.重新操作
D.函证
[多选题]下列各项中，属于内部控制中“控制活动”要素的有（ ）。[2011年初级真题]
A.人力资源制度
B.对交易和事项的独立检查
C.对控制的日常监督
D.实物控制
E.管理当局的理念
[多选题]下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有（）。[2010年初级真题]
A.验证固定资产的退废手续
B.验证固定资产的新增手续
C.审查固定资产的计价方法
D.查验固定资产的所有权
E.检查固定资产账、卡的设置情况
