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[多项选择]以下不属于销售交易的内部控制中存在缺陷的是（）。
A. 将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立
B. 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
C. 登记应收账款总账的与登记应收账款明细账由同一人执行
D. 销售职责与批准赊销需要相分离
[多项选择]在评价X公司销售交易相关内部控制设计的合理性时，A和B注册会计师注意到X公司利用自动化控制来防范下列与销售相关的重大错报风险。其中，合适的是（）。
A. 发出的商品实物可能与发运凭证上的商品种类或数量不符
B. 将与某客户发生的销售业务记载在另一客户名下
C. 销售发票与发货凭证的商品代码或数量不符
D. 向某客户销售的金额可能超过了相应的授信额度
[单项选择]基金销售机构内部控制的（）原则是指制定内部控制应以审慎经营、防范和化解风险为目标。
A. 健全性
B. 有效性
C. 独立性
D. 审慎性
[单项选择]下列不属于证券公司内部控制机制原则的是（）。
A. 健全性
B. 合法性
C. 制衡性
D. 独立性
[多项选择]下列属于《企业内部控制应用指引第17号--内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的主要风险的有（）。
A. 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B. 信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下
C. 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
D. 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
[单项选择]下列哪项属于内部控制职责分工控制的内容（）。
A. 顾客赊销限额的批准权
B. 自制凭证要连续编号
C. 对财产定期清查
D. 采购员不能同时兼任记账、出纳工作
[单项选择]下列内部交易事项中属于内部存货交易的有（）。
A. 母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。
B. 母公司销售自己生产的汽车给子公司，子公司准备对外销售。
C. 母公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司作为固定资产使用。
D. 因公司销售自己使用过的汽车给子公司，子公司准备对外销售。
[单项选择]基金销售机构内部环境控制，包括通过（）防止商业贿赂和不正当交易行为的发生。
A. 科学决策
B. 风险识别
C. 制度建设
D. 风险评估
[单项选择]（）不属于单位内部会计控制的原则。
A. 合法性原则
B. 成本效益原则
C. 重要性原则
D. 相互制约原则
[单项选择]以下结论中，不属于了解内部控制后对控制作出的评价的是（）。
A. 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
B. 控制本身的设计就是无效的
C. 内部控制运行有效
D. 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行
[判断题]商业银行内部控制可细分为授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制六个方面。（）
[多项选择]下列各项属于内部控制活动的有（）。
A. 会计系统控制
B. 财产保护控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制
[判断题]基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。
[判断题]存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。
[多项选择]以下属于内部控制主要构成要素的有（）。
A. 风险评估
B. 信息与沟通
C. 内部监督
D. 信息采集
[单项选择]下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。
A. 控制环境
B. 控制活动
C. 内部监控
D. 以上都正确
[单项选择]内部控制的（）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 成本效益原则
