[单项选择]以下结论中，不属于了解内部控制后对控制作出的评价的是（）。
A. 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
B. 控制本身的设计就是无效的
C. 内部控制运行有效
D. 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行

[多项选择]下列有关了解内部控制后对控制的评价结论的说法中，恰当有（）。
A. 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
B. 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
C. 控制本身的设计就是无效的
D. 内部控制运行有效

[单项选择]评价包括形成评价、过程评价和效果评价。根据项目目标和计划设计，系统地考察项目的执行过程，并作出结论的评价是（）
A. 过程评价
B. 形成评价
C. 效果评价
D. 早期评价
E. 结果评价

[判断题]现场检查中证据不足、评价依据或标准不明的问题，也要作出结论性评价。

[多项选择]观感质量评价的结论包括以下哪些等级（）
A. 优
B. 好
C. 一般
D. 中
E. 差

[简答题]

综合题：国有大型企业集团公司（以下简称A公司）为加强内部控制建设，专门成立内部控制评价机构，负责内部控制评价的具体组织实施工作。该公司在设置内部控制评价机构的基础上，还成立专门的评价工作组，接受内部控制评价机构的领导，具体承担内部控制评价工作的组织。评价工作组成员由公司内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人及业务骨干组成。评价工作组对集团公司所属B、C、D、E子公司内部控制的有效性进行全面评价。检查评价中发现以下问题：（1）B公司对外投资决策失控。经查，该项投资发生于2011年6月份，当时B公司董事长谭某经朋友介绍认识了自称是境外甲金融投资公司（以下简称甲公司）总经理的廖某，双方约定，由B公司向甲公司投入1000万元用于投资，期限1年，收益率20%。考虑到这项投资能给本公司带来巨额回报，为避免错失良机，谭某指令财会部先将1000万元资金汇往甲公司，之后再向董事会补办报批手续、补签投资协议。财会部汇出资金后向对方核实是否收到汇款时却始终找不到廖某。后经查实，甲公司纯属子虚乌有。
（2）C公司对外担保管理松弛。2011年3月，C公司为乙公司提供100万元贷款担保，公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事。由于李某对担保业务不熟悉，C公司也没有相应的管理制度，因此，李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属，不会出现问题，于是办理了担保手续。此后，乙公司破产，C公司承担连带责任。
（3）D公司工程项目管理混乱。2010年5月，D公司建设职工活动中心，2011年6月份完工。工程预算总投资3500万元，决算金额为3950万元。据查，该工程由D公司工会提出申请，由工会有关人员进行可行性研究，经D公司董事会审批同意并授权由工会主席张某具体负责工程项目的实施和对工程价款支付的审批。随后，张某私自决定将工程交由某个体施工队承建。在工程即将完工时，施工队负责人向张某提出，职工活动中心应有配套健身设施，建议增建保龄球馆。张某认为这一建议可取，指示工会有关人员提出工程项目变更申请，经其签字批准后实施。在工程完工后，由工会有关人员办理了竣工验收手续，由财务部门将交付使用资产登记入账。职工活动中心交付使用后，发现包括保龄球道在内的多项工程设施存在严重质量问题。
（4）E公司重大设备采购控制不严。2011年5月，E公司决定从国外引进两台具有世

[多项选择]按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
C. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
D. 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责

[多项选择]农村合作金融机构内部控制评价应遵循以下原则（）。
A. 全面性原则
B. 统一性原则
C. 独立性原则
D. 公平性原则
E. 及时性原则

[多项选择]财务评价中对各财务评价指标进行计算与评价，从而对项目的（）等作出评价。
A. 清偿能力
B. 外汇创收能力
C. 财务生存能力
D. 盈利能力
E. 成本节约能力

[填空题]单元评价结论经整合后可得到（）的评价结论。

[单项选择]现场审核结论由（）作出。
A. 认证机构
B. 审核委托方
C. 审核组
D. 审核组根据认证机构的决定

[多项选择]审计人员了解内部控制时，可采用以下程序（）。
A. 合理利用以往审计经验
B. 观察被审计单作业活动
C. 询问被审计单位有关人员
D. 选择具有代表性的交易进行穿行测试

[单项选择]锅炉内部检验的结论分为4种，下列（）不是内部检验的结论。
A. 允许运行
B. 监督运行
C. 整改后运行
D. 限制条件运行

[填空题]评价结论是安全评价最关键和（）的内容。

[单项选择]在评价结论整合举例中，评价人员以信息采集项的（）作为评价指标。
A. “单元权值”
B. “单项权值”
C. “合格率”
D. “综合权值”

[单项选择]在资源开发项目的决策分析与评价阶段，应首先对（）作出评价。
A. 资源条件
B. 资源运输瓶颈制约条件
C. 建设规模
D. 自然经济条件

[单项选择]根据综合评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。定级标准为四级的得分为（）。
A. 综合评分70-80分
B. 综合评分70-79分
C. 综合评分60-70分
D. 综合评分60-69分