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[单选题]旺达公司2019年2月由一般纳税人转登记为小规模纳税人,2019年5月发生一笔2018年12月的退货。D公司应该修改的申报表的所属期是( )。
A.2018年12月
B.2019年1月
C.2019年2月
D.2019年5月
[单选题]某商贸公司2018年4月至2019年3月期间的全部销售额中,销售货物占比45%,提供信息技术服务占比30%,提供代理服务占比25%。该纳税人在《适用加计抵减政策的声明》中应勾选的行业是( )。
A.代理业
B.批发零售业
C. 邮政服务业
D.信息技术服务业
[判断题]段某向办税服务厅申请开具2018年6月至2019年5月缴纳个人所得税情况证明,办税服务厅开具了1份个人所得税《纳税记录》。( )
A.正确
B.错误
[单选题]某设备生产企业2019年营业收入为1500万元，广告费支出为52万元。 2018年超标广告费90万元，则2019年税前准允扣除的广告费是（ ）万元。
A.52
B. 142
C. 135
D. 225
[简答题]某工业电力用户2018年12月份的电费为2000元，2019年元月份的电费为3000元。该用户2019年1月18日才到供电企业交纳以上电费，试求该用户2019年元月份应交纳电费违约金多少元（假设约定的交费日期为每月10日至15日）？
解：由于该用户不属于居民用户，根据《供电营业规则》应按年度分别进行电费计算。
---当年欠费部分违约金为 3000×（18-15）*2‰=18 元
---12月份欠费部分违约金为 2000×（18×3‰+16×2‰）=172 元
---合计应交纳电费违约金 18+172=190元
[单选题]某市房地产开发公司为一般纳税人，2019年3月转让2018年自建的写字楼，取得含增值税收入1000万元。土地增值税计算中为取得土地使用权所支 付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元 （经税务机关批准可全额扣除），与转让房地产有关的税金为9.41万元（不含 增值税和印花税），开发公司选择一般计税方法。该公司应缴纳的土地增值税 为（ ）万元。
A. 180
B. 225.81
C. 300
D. 360
土地增值额=913. 64 - 349. 41 = 564. 23 （万元）
增值额与扣除项目金额的比率=564. 23÷349.41*100% = 161.48%,
应纳土地增值税=564. 23 *50% 一 349.41*15% = 229. 70 （万元）
[单选题]约翰是美国人,2019年3月10日来华工作,2020年3月15日回国,2020年11月6日返回中国,2020年11月15日至2020年11月30日期间,因工作需要去了韩国,2020年12月1日返回中国,后于2021年1月7日离华回国,则该纳税人( )。
A.2019年度为我国居民纳税人,2020年度为我国非居民纳税人
B.2019年度为我国非居民纳税人,2020年度为我国居民纳税人
C.2019年度和2020年度均为我国非居民纳税人
D.2019年度和2020年度均为我国居民纳税人
[判断题]对涉及外籍人员的警情，除指令有关处警单位和人员处置外，应当及时通知公安机关出入境管理部门派人协助开展处置工作。
A.正确
B.错误
[填空题]外籍人员取得任职单位的现金住房补贴免征个人所得税。（ ）
[判断题]对外籍人员赴海南自由贸易港的工作许可实行负面清单管理。( )
A.正确
B.错误
[判断题]―年8月24日起实施的车辆分公司《禁、控烟管理规定》中指出，委外单位工作人员以及其他人员不需要遵守该规定。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]―年8月24日起实施的车辆分公司《禁、控烟管理规定》中指出，委外单位工作人员以及其他人员在禁烟区内吸烟，情节特别严重的，可终止与其所属单位的合同关系。（ ）
A.正确
B.错误
[填空题] 因公接待外宾或其他外籍关系人员的活动属于()招待。
